Page 4 - Santa Maria Zacatepec
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA C. José Miguel Márquez Sánchez: Director de Auditoría Municipal “A”. subsidios, aportaciones, donativos, transferencias, aportaciones a fondos, fideicomisos
C. Lucero Nancy Miranda Gutiérrez: Jefa de departamento. y demás instrumentos financieros, así como cualquier esquema o instrumento de pago
C. Prisma Aremi Vega Gutiérrez: Auditor. a largo plazo;
C. Daniela Verónica Ramos Gómez: Auditor.
C. Gustavo Ulises Martínez Amaya: Auditor. c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del
gasto público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de la
CRITERIOS DE SELECCIÓN contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación,
uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; así como
En cumplimiento al mandato constitucional de realizar la función de revisión y fiscalización a de recursos materiales, almacenes y demás activos; y,
las Cuentas Públicas del ejercicio fiscal 2023, esta Auditoría Superior de Fiscalización del
Estado de Oaxaca, consideró los tipos de auditoría previstos en la Norma Profesional del d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y
Sistema Nacional de Fiscalización número 1 y determinó aplicar al Ente Fiscalizable en aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos; y que
mención, el siguiente tipo de auditoría: los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios
públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades Fiscalizables, celebren o
Auditoría Financiera*: Son evaluaciones independientes, reflejadas en una opinión con realicen, relacionados con el ejercicio del gasto público no han causado daños o
garantías razonables, de que la situación financiera presentada por un ente, así como los perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal y/o Municipal o, en su caso,
resultados y la utilización de los recursos, se presentan fielmente de acuerdo con el marco del patrimonio de las Entidades Fiscalizables.
de información financiera.
ALCANCE
*Fuente: Definición con base en las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional
de Fiscalización. UNIVERSO: $73,534,452.92 (Setenta y tres millones quinientos treinta y cuatro mil
OTRAS cuatrocientos cincuenta y dos pesos 92/100 M.N.).
OBJETIVO INSTANCIAS
FISCALIZADORAS: $15,303,849.66 (Quince millones trescientos tres mil ochocientos cuarenta y
La fiscalización de la cuenta pública del H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María ASFE: nueve pesos 66/100 M.N.).
Zacatepec, Distrito de Putla, Oaxaca, correspondiente al ejercicio fiscal comprendido del 01
de enero al 31 de diciembre de 2023, tiene como objeto dar cumplimiento al artículo 19 MUESTRA ASFE: $58,230,603.26 (Cincuenta y ocho millones doscientos treinta mil seiscientos
fracción I incisos a), b), c) y d) de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del tres pesos 26/100 M.N.).
Estado de Oaxaca, que a la letra dicen: Alcance (%): $35,110,629.92
(Treinta y cinco millones ciento diez mil seiscientos veintinueve
pesos 92/100 M.N.).
a) La ejecución de la Ley de Ingresos, para verificar la forma y términos en que los ingresos 60.30%
fueron recaudados, obtenidos, captados y administrados; constatar que los recursos
provenientes de financiamientos, empréstitos y otras obligaciones se contrataron, PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
recibieron y aplicaron de conformidad con lo aprobado;
1. Se verificó que los saldos reflejados en las cuentas bancarias al término del ejercicio
b) El ejercicio del Presupuesto de Egresos para revisar que los egresos se ejercieron en los fiscal se encuentren comprometidos o devengados y cuenten con su
conceptos y partidas autorizadas; incluidos, entre otros aspectos, la ejecución de los documentación correspondiente.
Programas, la contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos,
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