Page 4 - Santiago Astata

INFORME FINAL DE AUDITORÍA NOMBRES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS A CARGO DE REALIZAR LA AUDITORÍA
Mediante oficio número ASFE/OT/0558/2024 de fecha 01 de marzo de 2024, la Titular de la
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, comisionó para realizar la Auditoría misma que se llevó a cabo en las oficinas de la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado
de Cumplimiento número OA/CPM/120/2024, a los siguientes servidores públicos:
C. David Julián Sánchez: Director de Auditoría Municipal “B”.
C. Isbi Eliezer Matus Núñez: Jefe de Departamento de Auditoría Financiera y de Cumplimiento.
C. Natanael Prado Vásquez: Auditor.
CRITERIOS DE SELECCIÓN
En cumplimiento al mandato constitucional de realizar la función de revisión y fiscalización a y cada una de las disposiciones contenidas en los ordenamientos legales, reglamentarios y
las Cuentas Públicas del ejercicio fiscal 2023, esta Auditoría Superior de Fiscalización del
Estado de Oaxaca, consideró los tipos de auditoría previstos en la Norma Profesional del
Sistema Nacional de Fiscalización número 1 y determinó aplicar al ente fiscalizable en
mención, el siguiente tipo de auditoría:
Auditoría de Cumplimiento*: Determina en qué medida el ente fiscalizado ha observado las
leyes, los reglamentos, las políticas, los códigos establecidos y otras disposiciones
contractuales, y puede abarcar gran variedad de materias sujetas a fiscalización.
*Fuente: Definición con base en las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de
Fiscalización.
OBJETIVO
La fiscalización de la Cuenta Pública del H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Astata,
Distrito de Tehuantepec, Oaxaca, correspondiente al ejercicio fiscal comprendido del 01 de
enero al 31 de diciembre de 2023, tiene como objeto dar cumplimiento al artículo 19 fracción
I inciso c) de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca,
que a la letra dice:
c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del gasto
público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de la contratación
de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, destino,
afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; así como de recursos
materiales, almacenes y demás activos; y,
2
ALCANCE
La auditoría comprendió la revisión de la documentación e información requerida y remitida,
de Oaxaca; se verificó el cumplimiento de las disposiciones en materia de sistemas de
contabilidad y registro contable, obligaciones de registro patrimonial, elaboración y
presentación de la ley de ingresos y Presupuesto de Egresos. Además, del cumplimiento de
transparencia y rendición de cuentas establecidas en la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; así como de las reglas de disciplina financiera, contratación de deuda
pública, obligaciones de pago, sistema de alertas y registro público único, establecidas en la
Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; así como con todas
administrativos correspondientes.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se verificó que, la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a la elaboración y
presentación de la Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos debidamente autorizados.
2. Se verificó que, la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a la elaboración de los
documentos administrativos normativos básicos.
3. Se verificó que, el acta entrega-recepción de la Administración Municipal se haya
integrado con todos los documentos requeridos y se haya informado a las instancias
correspondientes de conformidad con la normatividad aplicable.
4. Se verificó que, la Entidad Fiscalizable haya aperturado cuentas bancarias productivas
específicas para cada fondo o programa.
5. Se corroboró que, la Entidad Fiscalizable haya registrado en su contabilidad los bienes
muebles e inmuebles atendiendo las características y normativa de registro
establecidos.
6. Se verificó que, la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a la presentación de la
Cuenta Pública y de los Estados Financieros Trimestrales del ejercicio fiscal en revisión,
y que la información que la integra se ajuste a la normatividad aplicable.