Page 6 - Santiago Atitlán

INFORME FINAL DE AUDITORÍA • Contar con la Cuenta Pública Municipal;
• Contar con expedientes técnicos de obra integrados conforme a lo establecido en la normatividad
aplicable.
Lo anterior, en razón de no haber presentado la información y documentación requerida en la Orden de
Auditoría Sobre el Desempeño y requerimiento de información OA/CPM/121/2024, de fecha 20 de febrero
de 2024, relativa a los puntos 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 y 11, notificados mediante acta circunstanciada de fecha
22 de febrero de 2024.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero, 115 fracciones II párrafos primero y
segundo y IV párrafo penúltimo, 126 y 134 párrafos primero y segundo de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo de la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción; 16,
17, 18, 19 y 46 párrafo primero fracción III, 54 párrafos primero y segundo, 60, 61 párrafo primero fracción II
incisos a), b) y c) párrafo primero, 62 párrafo primero y 63 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 16 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas; 8 y 18 párrafo primero de la
Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 23, 70 párrafo primero
fracciones I y II y 71 párrafo primero fracciones I inciso b) y II incisos a) y b) de la Ley General de
Transparencia y Acceso a la Información Pública; 24 párrafos segundo y cuarto de la Ley de Obras
Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; 113 fracción II párrafo antepenúltimo, 120 párrafo
segundo y 137 párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de
Oaxaca; 16 párrafo primero de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 1, 4 párrafo
segundo, 5 párrafo segundo y 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción;
5 párrafo primero y 15 de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca;
7 párrafo primero fracción IV, 10 párrafo primero fracciones II, IV, VIII, X, XIII y XV, 19 párrafos primero y
segundo y 30 párrafo primero fracciones V y VII de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información
Pública y Buen Gobierno del Estado de Oaxaca; 12 y 16 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de
Cuentas del Estado de Oaxaca; 63, 64 párrafo primero fracciones II, III y IV, 65, 66, 74 y 75 de la Ley Estatal
de Planeación; 45 párrafo segundo, 48, 49, 50, 51, 52, 53 y 65 de la Ley de Planeación, Desarrollo
Administrativo y Servicios Públicos Municipales; 56 fracción I de la Ley de Obras Públicas y Servicios
Relacionados del Estado de Oaxaca; 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero fracciones I, I Bis párrafo
primero, XI, XXII, XXIII, XV, XXVI, XL, LXI y LXXX, 47 párrafo primero fracción X, XVI, 68 párrafo primero
fracciones II, III, V, VIII, IX, X, XIV, XXXIII y XXXV, 69, 80 párrafo primero fracción X, 88 párrafo primero
fracción IV, 95 párrafo primero fracciones VI párrafo primero y IX, 109, 120, 123 párrafo primero, 126, 126 BIS
párrafo primero, 126 TER párrafos primero y tercero, 126 QUATER párrafo primero fracciones V y XXVII, 126
SEPTENDECIES, 126 NOVODECIES, 126 OCTODECIES párrafo primero, 126 DUOVICIES, 127 párrafos primero,
segundo y tercero, 128 párrafo último, 129, 134, 138, 139, 140 y 141 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca; Acuerdo por el que se dan a conocer los Lineamientos para la emisión del Código de Ética;
Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología del
Marco Lógico (MML); Guía para la Elaboración del Proyecto del Presupuesto de Egresos Municipal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
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Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/121/2024-SA-01
Se requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones que se detallan en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a que no acreditó haber aplicado dichos recursos con eficiencia, eficacia, economía,
transparencia y honradez, dando cumplimiento a los objetivos contenidos en los programas,
proyectos y acciones, toda vez que no demostró: contar con un adecuado Control Interno para el
logro de sus objetivos institucionales, la salvaguarda de los recursos públicos, así como para
prevenir la corrupción; contar con documentos administrativos normativos básicos, conforme a
lo establecido en la normatividad aplicable; contar con un Presupuesto de Egresos realizado
conforme a la normatividad aplicable; contar con Programas Presupuestarios que estén
alineados con el Plan Estatal y Municipal de Desarrollo; que las obras de los Programas
Presupuestarios se planificaron conforme a la normatividad aplicable; que los Programas
Presupuestarios hayan sido diseñados conforme a la Metodología del Marco Lógico (MML) y que
hayan cumplido con los objetivos y metas planteados; contar con la Cuenta Pública Municipal;
contar con expedientes técnicos de obra integrados conforme a lo establecido en la
normatividad aplicable, de las probanzas exhibidas por la Entidad Fiscalizable consistentes en
copias certificadas de los siguientes documentos: Presupuesto de Egresos ejercicio fiscal 2023;
Plan Municipal de Desarrollo Santiago Atitlán, Mixe, Oaxaca 2023; Acta de Priorización de Obras,
Acciones y Proyectos del Consejo de Desarrollo Social Municipal (CDSM), ejercicio fiscal 2023;
Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2023; expedientes técnicos de las obras
denominadas: “Rehabilitación de camino cosechero 1ª etapa de Santa Cruz a Potrero”,
“Rehabilitación de camino saca cosechas del paraje corral de piedra al rancho el molino del KM
0+000 al KM 4+000”, “Construcción de pavimento a base de concreto hidráulico en la calle José
María Morelos y Pavón 1ª etapa”, “Construcción de camino cosechero 1ª etapa a río grande”,
“Rehabilitación de camino de acceso a Santiago Atitlán en el tramo del KM 0+000 al KM 2+400” y
“Construcción de centro cultural y/o artístico 1ª etapa en la localidad de San Sebastián Atitlán”;