Page 5 - Santa María Mixtequilla

2. Se verificó que la entidad fiscalizable recibió y administró la totalidad de los recursos
asignados de la Participaciones y Aportaciones en una cuenta bancaria específica y
productiva en la que se manejaron exclusivamente los recursos del fondo y sus
rendimientos financieros de cada ejercicio fiscal; asimismo, se comprobó que no
transfirió recursos a otras cuentas bancarias.
3. Se verificó que los ingresos fueron recaudados, obtenidos, captados y administrados
conforme a la Ley de Ingresos municipal y que se encuentren debidamente autorizados
y registrados conforme a la normatividad aplicable.
4. Se verificó que los bienes muebles adquiridos se encontraran autorizados en el
Presupuesto de Egresos y registrados en la contabilidad del municipio, que se
encontraran en el inventario de bienes de la Entidad Fiscalizable, que contaran con los y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo
resguardos correspondientes y con la documentación original comprobatoria y
justificativa.
5. Se verificó que las erogaciones se ejercieron en los conceptos, programas y partidas
autorizadas en el Presupuesto de Egresos debidamente autorizado.
6. Se comprobó que la entidad fiscalizable realizó los registros presupuestales y contables
específicos, identificados y controlados, de las erogaciones; asimismo, que se cuente
con la documentación comprobatoria y justificativa original que soporta los registros
en apego a la normatividad aplicable.
7. Se verificó que previo a la ejecución de la obra pública, los recursos económicos
destinados para el desarrollo del proyecto y ejecución de la obra se encuentren
debidamente aprobados y autorizados por las instancias normativas
correspondientes.
8. Se verificó que la Entidad Fiscalizable previo a la ejecución de la obra, acreditó haber
implementado los mecanismos de control, vigilancia y supervisión.
9. Se verificó que la obra pública contó con la documentación justificativa consistente en
estimaciones de obra y su respectiva documentación soporte; y en caso de
modificaciones, se encuentren debidamente justificadas y formalizadas mediante los
convenios modificatorios.
10. Se verificó que la Entidad Fiscalizable presentó la documentación comprobatoria que INFORME FINAL DE AUDITORÍA
ampara el pago de las estimaciones de obra, en caso de obras contratadas, o el pago
de materiales, mano de obra, alquiler de equipo y maquinaria de construcción
utilizados en la obra, en caso de Administración Directa.
11. Se verificó que la terminación y entrega de los trabajos se realizaron conforme a la
normatividad aplicable de acuerdo a la modalidad de ejecución de la obra.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo
primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y
Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII
y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción I inciso c), 25, 26, 27, 34, 35, 36, 37, 86,
93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número 1541,
publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de
Auditoría con los siguientes resultados:
El siguiente resultado AF-01 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF- 01
De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 01 de enero al 31 de diciembre del 2023,
integrada en la Cuenta Pública del ejercicio 2023, del H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María
Mixtequilla, Distrito de Tehuantepec, Oaxaca, se constató que en la cuenta contable 11121 de
BANCOS/TESORERÍA, no se identifican saldos de Aportaciones Federales del ejercicio 2023 que no
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