Page 9 - Santa María Mixtequilla

Respecto a la sub-subcuenta 51251-2591 OTROS PRODUCTOS QUÍMICOS, exhibió un
cuadernillo conteniendo copias certificadas de los documentos que justifican la compra de
los productos, así mismo la recepción de los productos adquiridos, adjuntando evidencia
fotográfica del destino de los mismos y finalmente, se advierte que la documentación
comprobatoria y justificativa anteriormente señalada, cuenta con la leyenda “Operado”
identificando el fondo de aportaciones al que corresponde
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-07.
El siguiente resultado AF-08 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-08
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3261 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA
CONSTRUCCIÓN, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en
cantidad de $2,491,680.00 (Dos millones cuatrocientos noventa y un mil seiscientos ochenta pesos
00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados
con la documentación comprobatoria del gasto relativa al Comprobante Fiscal Digital por Internet y
a la justificativa relativa a la solicitud y autorización del arrendamiento, y a la evidencia de los
trabajos realizados con la maquinaria arrendada; así mismo, la documentación comprobatoria no
se encuentra cancelada con la leyenda “Operado” que identifique el fondo de aportaciones que
corresponda; como se detalla en el ANEXO DAMB-FC-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, fiscal 2023, el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Mixtequilla, Distrito de Tehuantepec,
67 y 70 fracciones I y II de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafos tercero y
cuarto del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/151/2024-PO-03
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $2,491,680.00 (Dos
millones cuatrocientos noventa y un mil seiscientos ochenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado INFORME FINAL DE AUDITORÍA
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la sub-subcuenta 51321-3261 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA
LA CONSTRUCCIÓN, presentó copias certificadas de los contratos de arrendamiento, de los
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, así mismo, de la solicitud y autorización del
arrendamiento de la Maquinaria y Equipo para Construcción y evidencia fotográfica de los
trabajos realizados con la maquinaria arrendada; presentando la documentación
comprobatoria cancelada con la leyenda “Operado” identificando el fondo de aportaciones
al que corresponde.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-08.
El siguiente resultado AF-09 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-09
De la revisión a la documentación presentada por el Municipio y al oficio número
SF/SECyT/TES/0824/2024 de fecha 20 de marzo de 2024 proporcionado por la Secretaría de
Finanzas del Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado de Oaxaca, se constató que durante el ejercicio
Oaxaca, no contrajo Deuda Pública en donde comprometiera los recursos del ejercicio fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-09 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-10 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
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