Page 45 - Santa María Huazolotitlán

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

Artículo 186 párrafo tercero: “Entre los documentos justificativos se encuentran los convenios, acuerdos, anexos que se INFORME ESPECÍFICO CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
suscriban con instancias federales, estatales o municipales, acuerdos de los Comités o subcomités de adquisiciones según sea
el caso, contratos, solicitudes, requisiciones...”.

RESULTADO: ASE- 17 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51321–3291 ARRENDAMIENTO DE MESAS, SILLAS, UTENSILIOS DE
COCINA, MANTELERIA, LONAS, CARPAS Y SIMILARES., se constató que afectó el Presupuesto de Egresos
en cantidades de $56,668.96 (Cincuenta y seis mil seiscientos sesenta y ocho pesos 96/100 M.N.),
realizando pagos mediante cheques con recursos del Ramo 28, Participaciones a Entidades Federativas a
Municipios; observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
documentación comprobatoria y justificativa del gasto, referente a los Comprobantes Fiscales Digitales por
Internet, solicitud del servicio, autorización correspondiente para la contratación, el proceso de contratación, en
donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como evidencia del destino del recurso; como se detalla a
continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN BANCARIA No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO Y NÚM. DE CUENTA TRANSFERENCIA

BANCARIA

000848 02/04/2022 37,065.00 000223 02/04/2022 37,065.00 PARTICIPACIONES 06/04/2022 BBVA BANCOMER, S.A., CHEQUE PAGADO 37,065.00

(RAMO 28) CTA. NUM. 0118117292 NO. 0000088

001734 06/07/2022 10,549.00 000643 06/07/2022 10,549.00 PARTICIPACIONES 07/07/2022 BBVA BANCOMER, S.A., CHEQUE PAGADO 10,549.00

(RAMO 28) CTA. NUM. 0118117292 NO. 0000202

003064 06/10/2022 9,054.96 001190 06/10/2022 9,054.96 PARTICIPACIONES 07/10/2022 BBVA BANCOMER, S.A., CHEQUE PAGADO 9,054.96

(RAMO 28) CTA. NUM. 0118117292 NO. 0000309

TOTAL $56,668.96 $56,668.96 $56,668.96

FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO
PROVEEDOR

20/06/2022 AAA1470A-9F1A-41AB-B553-38BA3B574FFC CATALINA CESILIA SILVA TERRAZAS 22,549.00 1 RENTA DE MESAS Y SILLAS
01/09/2022 AAA16121-2402-44AB-9D6B-D1475F13E0F6 CATALINA CESILIA SILVA TERRAZAS 9,054.96 1 RENTA DE MESAS Y SILLAS

$31,603.96

Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Código Fiscal de la Federación

Artículo 29: “Cuando las leyes fiscales establezcan la obligación de expedir comprobantes fiscales por los actos o actividades
que realicen…”,
Artículo 29-A: “Los comprobantes fiscales digitales a que se refiere el artículo 29 de este Código, deberán contener los
siguientes requisitos…”,

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”,

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