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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

Fondo IV, Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales INFORME ESPECÍFICO CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
del Distrito Federal (FORTAMUN-DF.); observando que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, referente a la solicitud del servicio, la
autorización correspondiente, el proceso de contratación, en donde garanticen al municipio, las mejores
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
pertinentes y la evidencia del destino de los recursos; además, no canceló la documentación con la leyenda
“operado,” identificando el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio con el que financiada; cómo
se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FINANCIAMIENTO FECHA BANCARIA Y TRANSFERENCIA IMPORTE

NÚM. DE CUENTA BANCARIA

000530 01/03/2022 10,000.00 000110 01/03/2022 PARTICIPACIONES BBVA BANCOMER, 10,000.00
10,000.00 CHEQUE PAGADO NO.

(RAMO 28) 02/03/2022 S.A., CTA. NUM.
0000043

0118117292

PAGO CUENTA DE

001100 05/05/2022 270,300.00 000353 05/05/2022 APORTACIONES TERCEROS 270,300.00
270,300.00 (RAMO 33 FONDO BBVA BANCOMER,

IV) BNET0117997108
05/05/2022 S.A., CTA. NUM.

SUMINISTRO Y MATE
0118123519

REFERENCIA

0021624013

PAGO CUENTA DE

APORTACIONES BBVA BANCOMER, TERCEROS
BNET0117997108
001116 09/05/2022 138,299.84 000361 09/05/2022 138,299.84 (RAMO 33 FONDO 09/05/2022 S.A., CTA. NUM. MANTENIMIENTO 138,299.84

IV) 0118123519 REFERENCIA

0059357014

TOTAL $418,599.84 $418,599.84 $418,599.84

COMPROBANTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

AAA178FD-C698-4F38- JUAN ALBERTO JIMENEZ CLAVEL POR CONCEPTO DE FABRICACIÓN Y SUMINISTRO DE CASETA DE
22/06/2022 10,000.00 VIGILANCIA PARA BASURERO DE 1.60 X 2.20 X 2 METROS DE LAMINAS

8F74-93A97DA1B642 GALVANIZADA, ACABADA Y PINTADA

31/05/2022 48169657-2D2E-42A8- COMERCIALIZADORA Y ARTICULOS 270,300.00 1 FINIQUITO DE TRABAJOS DE MANTENIMIENTO EN EL PALACIO MUNICIPAL

9C4E-54B0059A4DA2 DE NECESIDAD SHABE SA DE CV. DE SANTA MARÍA HUAZOLOTITLÁN, INCLUYE SUMINISTRO DE MATERIALES.

6A733BD4-8CC8-4C93- COMERCIALIZADORA Y ARTICULOS 1 ANTICIPO DE TRABAJOS DE MANTENIMIENTO EN EL PALACI MUNICIPAL DE
31/05/2022 138,299.84

ADF5-8A89EC094D33 DE NECESIDAD SHABE SA DE CV. SANTA MARÍA HUAZOLOTITLÁN, INCLUYE SUMINISTRO DE MATERIALES.

$418,599.84

Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Código Fiscal de la Federación

Artículo 29: “Cuando las leyes fiscales establezcan la obligación de expedir comprobantes fiscales por los actos o actividades
que realicen…”,
Artículo 29-A: “Los comprobantes fiscales digitales a que se refiere el artículo 29 de este Código, deberán contener los
siguientes requisitos…”,

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”,

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