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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 9. Verificar que los recursos ejercidos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF), hayan sido
destinados exclusivamente al financiamiento de programas que beneficien directamente a la
población en pobreza extrema, localidades con alto o muy alto nivel de rezago social, conforme
a los porcentajes establecidos o que hayan sido ejecutados en zonas de atención prioritaria
(ZAPS).

RESULTADOS DE AUDITORÍA

RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN

EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO

El ente fiscalizado presentó a requerimiento el Cuestionario de Control Interno (CCI) de fecha 27

de marzo de 2023, requisitado por el C. Eusebio Miramón Galicia en su carácter de Presidente

Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Sochiápam, Distrito de Cuicatlán,
Oaxaca; por lo que, una vez realizado el análisis de las respuestas y la evidencia proporcionada,
se determinó que el municipio auditado obtuvo un puntaje de 53.5 de un total de 100 puntos que

conforman los valores de los 5 componentes del control interno relacionado al Marco Integrado de

Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización. Lo anterior ubica al sistema

de control interno del H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Sochiápam, Distrito de
Cuicatlán, Oaxaca, en un nivel medio, el cual requiere realizar mejoras sustanciales para fortalecer
el sistema de control interno institucional, como se detalla a continuación:

DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO No. COMPONENTES DEL MARCO PUNTAJE PUNTAJE
INTEGRADO DE CONTROL INTERNO ASIGNADO OBTENIDO
Rangos de Calificación Nivel del
Desde Hasta Nivel Puntaje Sistema 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 10.7
Obtenido de Control 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 5.7
Interno 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 11.1
4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 10.0
0 39 BAJO 5 SUPERVISIÓN 20.0 16.0
100.0 53.5
40 69 MEDIO 53.5 MEDIO TOTALES

70 100 ALTO

AMBIENTE DE CONTROL
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente ambiente de
control, se determina un puntaje alcanzado de 10.7 de un total de 20.0 puntos asignados que
son correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio fiscalizado no
acreditó ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca haber realizado
acciones para establecer y mantener un ambiente de control en el Ayuntamiento, al no tener
establecido un Órgano Interno de Control Municipal ni contar con lo que se enuncia a continuación:
los medios para recibir denuncias por posibles violaciones a los valores éticos y a las normas
de conductas a cargo del personal, tener establecida una comisión de rendición de cuentas,
transparencia y acceso a la información. Asimismo, no acreditó contar con disposiciones relativas
a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes muebles
e inmuebles; así como tampoco cuenta con un manual o documento de naturaleza administrativa
en materia de recursos humanos, que considere las actividades de selección, contratación,
capacitación, evaluación al desempeño, incentivos y separación del personal, ni haber capacitado al
personal en materia de legalidad, ética y calidad en el servicio público.

Por lo anterior, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomienda al H.
Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Sochiápam, Distrito de Cuicatlán, Oaxaca, realizar las
acciones necesarias para la implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI), respecto
al componente ambiente de control, el cual tiene la finalidad de proporcionar disciplina y estructura
para apoyar al personal en la consecución de los objetivos institucionales a través de la implementación
de un Órgano Interno de Control Municipal, medios para recibir denuncias por posibles violaciones a
los valores éticos y a las normas de conductas a cargo del personal, de una comisión de rendición

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