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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 7. Verificar el cumplimiento de la eficiencia, eficacia y economía de los programas, a través del
cumplimiento de objetivos, indicadores y las metas del gasto.

8. Verificar que la población objetivo se haya beneficiado con los proyectos ejecutados
considerando la igualdad entre mujeres y hombres.

9. Verificar que los recursos ejercidos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF), hayan sido
destinados exclusivamente al financiamiento de programas que beneficien directamente a la
población en pobreza extrema, localidades con alto o muy alto nivel de rezago social, conforme
a los porcentajes establecidos o que hayan sido ejecutados en zonas de atención prioritaria
(ZAPS).

RESULTADOS DE AUDITORÍA

RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN

EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO

El ente fiscalizado presentó a requerimiento el Cuestionario de Control Interno (CCI) de fecha 07 de
marzo de 2023, requisitado por el C. Benito López López en su carácter de Presidente Municipal del
H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Ihuitlán Plumas, Distrito de Coixtlahuaca, Oaxaca;
por lo que, una vez realizado el análisis de las respuestas y la evidencia proporcionada, se determinó
que el municipio auditado obtuvo un puntaje de 19.1 de un total de 100 puntos que conforman los
valores de los 5 componentes del control interno relacionado al Marco Integrado de Control Interno
establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización. Lo anterior ubica al sistema de control interno
del H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Ihuitlán Plumas, Distrito de Coixtlahuaca,
Oaxaca, en un nivel medio, el cual requiere realizar mejoras sustanciales para fortalecer el sistema
de control interno institucional, como se detalla a continuación:

DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO COMPONENTES DEL MARCO
INTEGRADO DE CONTROL
Rangos de Calificación No. INTERNO PUNTAJE PUNTAJE
Desde Hasta Nivel ASIGNADO OBTENIDO
Nivel del
Puntaje Sistema 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 6.7
Obtenido de Control 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 2.9
Interno 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 2.2
4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 3.3
0 39 BAJO 5 SUPERVISIÓN 20.0 4.0
100.0 19.1
40 69 MEDIO 19.1 BAJO TOTALES

70 100 ALTO

AMBIENTE DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente ambiente de
control, se determina un puntaje alcanzado de 6.7 de un total de 20.0 puntos asignados que
son correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio fiscalizado no
acreditó ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca haber realizado
acciones para establecer y mantener un ambiente de control en el Ayuntamiento, al no tener
establecido un Órgano Interno de Control Municipal ni contar con lo que se enuncia a continuación:
contar con un código de ética expedido y/o reformado por el ayuntamiento, con un código de
conducta, tener establecida una comisión de rendición de cuentas, transparencia y acceso a la
información, establecer un comité de contraloría social municipal. Asimismo, no acreditó contar
con disposiciones relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios
relacionados con bienes muebles e inmuebles; contar con un manual de organización y un manual
de procedimientos, con bando de policía y gobierno, con un reglamento interno del municipio
y reglamentos municipales, contar con un manual o documento de naturaleza administrativa

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