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INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

RESULTADOS DE AUDITORÍA
RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO
El ente fiscalizado presentó a requerimiento, el Cuestionario de Control Interno (CCI), de fecha 03 de
marzo de 2023, requisitado por el C. Armando Salvador Bravo Sosa, en su carácter de Presidente
Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de Zapotitlán Lagunas, Distrito de Silacayóapam,
Oaxaca; por lo que, una vez realizado el análisis de las respuestas y la evidencia proporcionada,
se determinó que el municipio auditado obtuvo un puntaje de 41.9 sobre un total de 100 puntos
asignados, que conforman los valores de los 5 componentes del control interno, acorde al Marco
Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización; lo que ubica al
sistema de control interno del H. Ayuntamiento del Municipio de Zapotitlán Lagunas, Distrito de
Silacayóapam, Oaxaca, en un nivel medio, el cual requiere atender las áreas de oportunidad que
fortalezcan el sistema de control interno institucional, como se detalla a continuación:

DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO No. COMPONENTES DEL MARCO VALOR VALOR
INTEGRADO DE CONTROL INTERNO ASIGNADO OBTENIDO

Rangos de Calificación Valor Nivel del Sistema 1 AMBIENTE DE CONTROL 20 9.3
Obtenido de Control 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20 8.6
Interno

Desde Hasta Nivel 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20 6.7

0 39 BAJO 4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20 13.3
41.9
MEDIO
40 69 MEDIO
5 SUPERVISIÓN 20 4.0

70 100 ALTO TOTALES 100 41.9

AMBIENTE DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente Ambiente de
control, se determina un puntaje alcanzado de 9.3 puntos de un total de 20.0 puntos asignados,
correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio fiscalizado
no acreditó establecer y mantener un ambiente de control dentro del municipio al no haber
elaborado y aprobado un bando de policía y gobierno, manual de organización, manual de
procedimientos, código de ética, código de conducta, reglamento interno y manual o documento
para la administración de recursos humanos del municipio; así como tampoco tener establecidos
medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas
administrativas del Ayuntamiento, disponer de una área encargada de evaluar el desempeño del
control interno municipal, ni haber capacitado al personal en materia de legalidad, ética y calidad en
el servicio público.

Por lo anterior, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomendó al H.
Ayuntamiento del Municipio de Zapotitlán Lagunas, Distrito de Silacayóapam, Oaxaca, realizar
las acciones necesarias para la implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI),
respecto al componente ambiente de control, el cual tiene la finalidad de proporcionar disciplina
y estructura para apoyar al personal en la consecución de los objetivos institucionales; a través
de la aprobación e implementación del bando de policía y gobierno, reglamento interno, código
de ética, código de conducta, manual de organización, manual de procedimientos y manual o
documento para la administración de recursos humanos del municipio; asimismo, el Ayuntamiento
realizar acciones de capacitación al personal en materia de legalidad, ética y calidad en el servicio
público, implementar medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del
personal de las áreas administrativas del Ayuntamiento y establecer un área encargada de evaluar
el desempeño del control interno municipal; al igual, cumplir con las obligaciones, así como las
recomendaciones, políticas públicas, lineamientos y cualquier normatividad que emitan las instancias
del Sistema Nacional Anticorrupción y del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción.

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