Page 64 - Santo Domingo Albarradas

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

Entidades Federativas y los Municipios, se constató que el ente fiscalizado no presentó
a requerimiento la relación detallada de los registros contables y presupuestales de los
gastos pagados con los ingresos excedentes de libre disposición recaudados en el ejercicio
fiscal 2022, así como las pólizas de diario y egreso con su correspondiente documentación
comprobatoria y justificativa de los gastos realizados con los ingresos excedentes de libre
disposición recaudados en el ejercicio fiscal 2022; por lo que no fue posible identificar el
importe de $156,147.11 (Ciento cincuenta y seis mil ciento cuarenta y siete pesos 11/100
M.N.), correspondiente a ingresos excedentes derivados de ingresos de libre disposición
reflejado en el Formato 5) Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF del 01 de enero al
31 de diciembre de 2022; presentó copias certificadas por el C. Gilberto Iván Martínez Gómez
Secretario Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de Santo Domingo Albarradas, Distrito
de Tlacolula, Oaxaca, del oficio sin número de fecha 18 de septiembre de 2023, suscrito por el
C. Benjamín Martínez Vicente, Presidente Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de Santo
Domingo Albarradas, Distrito de Tlacolula, Oaxaca y la Ex Comisión de Hacienda del ejercicio
2022, dirigido a la Titular de la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con
atención al Director de Auditoría Municipal “A”, con folio del 001 al 003, mediante el cual realizan
un análisis y manifiestan lo que a la letra dice: “…ANEXO LAS FACTURAS EN ORIGINAL QUE
NO HAN SIDO REGISTRADAS EN EL SISTEMA DE CONTABILIDAD SIMCA, PERO QUE DE SER
POSIBLE SOLICITAMOS SE CONSIDEREN COMO EVIDENCIA DEL GASTO REALIZADO POR LA EX
AUTORIDAD. POR TODO LO ANTERIOR EXPUESTO, Y ESPERANDO QUE ESTE ANALISIS Y DETALLE
DE COMPROBACION SIRVA PARA SOLVENTAR LA OBSERVACION REALIZADA EN RELACION A LA
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO”.

Asimismo, presentó un cuadernillo de 211 fojas, con copias certificadas del AUXILIAR POR
CUENTA DEL 01-01-2022 AL 31-12-2022 correspondiente a la cuenta 81511 LEY DE INGRESOS
RECAUDADA con folio del 001 al 004; AUXILIAR POR CUENTA DEL 01-01-2022 AL 31-12-2022
correspondiente a la cuenta 81511 LEY DE INGRESOS RECAUDADA con folio del 005 al 024;
AUXILIAR POR CUENTA DEL 01-01-2022 AL 31-12-2022 correspondiente a la cuenta 82711
PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO con folio del 025 al 153; AUXILIAR POR CUENTA DEL 01-
01-2022 AL 31-12-2022 correspondiente a la cuenta 82711 PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO
con folio 154; pólizas de diario números 003317, 003318 y 003319, todas de fecha 31 de diciembre
de 2022; correspondiente a los momentos contables comprometido, devengado y ejercido, por
concepto de PAGO DE NOMINA DE DIETAS Y ADMINISTRATIVO CORRESPONDIENTE AL MES DE
DICIEMBRE DEL 2022, en cantidad de $92,092.96 (Noventa y dos mil noventa y dos pesos
96/100 M.N) del cual el importe de $64,599.44 (Sesenta y cuatro mil quinientos noventa y
nueve pesos 44/100 M.N.) corresponde a Excedentes del Ejercicio; así como documentación
comprobatoria consistente en 31 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet de Recibo de pago
de nómina con fecha de certificación 17 de enero de 2023, con folio del 155 al 197.

De igual manera presentó una relación denominada FACTURAS QUE INTEGRAN EL IMPORTE
DE EFECTIVO DISPONIBLE EN SALDOS DE BANCO Y CAJA, por un importe de $68,765.00
(Sesenta y ocho mil setecientos sesenta y cinco pesos 00/100 M.N.) con folio 198; 1
Comprobante Fiscal Digital por Internet emitido por la persona moral GASOLINERA VICTOR R.
OLIVERA en cantidad de $22,690.00 (Veintidós mil seiscientos noventa pesos 00/100
M.N.), con folio 199; 6 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet emitidos por GOBIERNO DEL
ESTADO DE OAXACA y 6 Formatos de pago por concepto de IMPT. SOBRE EROGACIONES POR
REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL en cantidad total de $46,075.00 (Cuarenta y seis
mil setenta y cinco pesos 00/100 M.N.); sin registros contables, con folio del 200 al 211.

Se constató que presentó pólizas de diario con su documentación correspondiente relativa a
Excedentes del Ejercicio, en cantidad de $64,599.44 (Sesenta y cuatro mil quinientos noventa
y nueve pesos 44/100 M.N.), sin embargo, no fue aplicado conforme a los conceptos establecidos
en la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, además, no
presentó pólizas de egresos, ni la relación detallada de los registros contables y presupuestales
de los gastos pagados con los ingresos excedentes de libre disposición recaudados en el ejercicio
fiscal 2022, así como tampoco presentó las pólizas de diario y egresos con su documentación

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