Page 8 - 07 Caminos Bienestar

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2022 AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

20. Se comprobó que previo a la ejecución de la obra pública, se hayan contado con los estudios y proyectos,
así como dictámenes, permisos y licencias. Asimismo, que los recursos económicos destinados para el
desarrollo del proyecto y ejecución de la obra hayan sido debidamente aprobados y autorizados por las
instancias correspondientes.

21. Se verificó que los trabajos hayan sido ejecutados conforme a las estimaciones presentadas, para el
caso de obras concluidas que integraran el correspondiente finiquito, garantía de vicios ocultos y acta
de entrega recepción; o en su caso, acta de terminación anticipada del contrato o acta de rescisión
administrativa del contrato.

22. Se verificó mediante la aplicación de un Cuestionario de Control Interno (CCI), que la Entidad Fiscalizable
hubiera impulsado la prevención y administración de posibles eventos que obstaculicen el logro de sus
objetivos institucionales.

23. Se verificó que la Entidad Fiscalizable cuente con documentos normativos básicos, que regulen el
ejercicio de sus funciones.

24. Se verificó mediante la Plataforma de Transparencia de la Entidad Fiscalizable, la publicación de la
información establecida en la Ley General de Transparencia y Acceso a la información Pública y en la
Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública para el Estado de Oaxaca, con base en la tabla
de aplicabilidad integral.

25. Se constató que la Entidad Fiscalizable haya publicado en su respectivo medio oficial de difusión o a
través de su página de internet, la información financiera señalada en la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.

26. Se constató a través de la página de internet de la Entidad Fiscalizable, haya publicado la información
financiera referente a la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.

27. Se verificó que la información reportada por la Entidad Fiscalizable a la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público (SHCP) mediante el Sistema de Recursos Federales Transferido (RFT), sea congruente con la
información financiera de sus reportes generados.

28. Se comprobó que los Programas de los cuales, la Entidad Fiscalizable es responsable, estuvieran
alineados al Presupuesto de Egresos, al Plan Estatal de Desarrollo y al Plan Estratégico Sectorial.

29. Se verificó que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a los objetivos y metas programados en
la Matriz de Indicadores para Resultados.

30. Se constató que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a los objetivos y metas programados en
los Reportes de Avance de Gestión.

31. Se cotejó que los resultados de los programas y sus actividades hayan impactado en la población
objetivo y que se hayan realizado con perspectiva de género.

32. Se comprobó que las metas alcanzadas fueran congruentes con el Presupuesto Ejercido.

RESULTADOS DE AUDITORÍA

AUDITORÍA FINANCIERA
RESULTADO: AF-01 SIN OBSERVACIÓN

De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a las
partidas que formaron parte de la muestra de auditoría, se verificó que se aperturaron cuentas bancarias
específicas y productivas, mediante las cuales recibió de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado, los
recursos solicitados a través de Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), así mismo, se verificó que se
realizaron los registros contables y presupuestales correspondientes.

66