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INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACAAUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
108 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"
ENTE FISCALIZADO: MUNICIPIO DE PLUMA HIDALGO ANEXO DAM-FC-05-SEG-05
DISTRITO: POCHUTLA, OAXACA RESULTADO: AF-14
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2022
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/023/2023
CUENTA: 5132 SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO
SUBCUENTA: 51321 SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO
SUB-SUBCUENTA: 51321-3251 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE
LA PARTIDA NO SE ENCUENTRA APROBADA EN EL PRESUPUESTO DE EGRESOS, ASÍ MISMO, LOS REGISTROS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS NO SE ENCUENTRAN SOPORTADOS CON LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN, EN DONDE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES ATENCIÓN A LOS RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
EN CUANTO A PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES, ASÍ COMO EVIDENCIA DE LOS TRABAJOS REALIZADOS DERIVADOS DEL ARRENDAMIENTO; ADICIONALMENTE SE OBSERVA QUE LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO SE ENCUENTRA DEBIDAMENTE AUTORIZADA.
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO COMPROBANTE
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O OBSERVACIONES IMPORTE DOCUMENTACIÓN PRESENTADA ATENDIÓ POR DOCUMENTACIÓN FALTANTE
FINANCIAMIENTO OBSERVADO ATENDER
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y NÚM. DE TRANSFERENCIA IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
CUENTA BANCARIA
NO PRESENTA DOCUMENTACION
JUSTIFICATIVA DEL GASTO,
RELATIVA AL PROCESO DE
CONTRATACIÓN: UN MINIMO DE SOLICITUD DE PAGO POR SERVICIO DE RENTA DE VOLTEO DEL 25 AL 29 DE
JUNIO PARA CONTINUAR CON LA APERTURA DE CAMINOS AFECTADOS
TRES COTIZACIONES, CUADRO POR EL HURACAN AGATHA; REQUISICION DE MERCANCIAS AL ALMACEN;
AUTORIZACION DEL SERVICIO DE RENTA DE VOLTEO DEL 25 AL 29 DE
COMPARATIVO EN DONDE SE JUNIO PARA APERTURA DE CAMINOS AFECTADOS POR EL HURACAN
AGATHA; AUTORIZACION DE PAGO; TRANSFERENCIA SPEI;
OBSERVEN CRITERIOS QUE 28,000.00 COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET; ACTA DE SESION NO PRESENTA DOCUMENTACION JUSTIFICATIVA DEL GASTO,
EXTRAORDINARIA DEL COMITÉ MUNICIPAL DE ADQUISICIONES, RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN: UN MINIMO DE
GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS ARRENDAMIENTO Y SERVICIOS DE FECHA 01/06/2022; SUFICIENCIA TRES COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO EN DONDE SE
PRESUPUESTARIA; ACTA DE ADJUDICACION DIRECTA NUMERO 0.00 28000.00 OBSERVEN CRITERIOS QUE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS
Banco Mercantil del C371E82C-DC03- MATERIALES Y MEJORES CONDICIONES MPH/AD/071/JUN-001/2022 DE FECHA 08 DE FEBRERO DE 2022; MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO,
Norte, S.A., 28,000.00 29/06/2022 4081-B656- MAQUINARIA EL CONTRATO PARA LA ADJUDICACION DE BIENES Y SERVICIOS NUMERO CALIDAD, FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y DEMÁS
000773 23/06/2022 28,000.00 000195 23/06/2022 28,000.00 PARTICIPACIONES (RAMO 23/06/2022 1167814389 TRANSFERENCIA PIEDRIN SA DE CV 28,000.02 5 DIAS - RENTA DE VOLTEO DEL DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO, MPH/AAS/004/2022 DE FECHA 01/06/2022 CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES, ASÍ COMO EVIDENCIA DE LOS
28) - RECURSOS FEDERALES SPEI 230622 67F30C35BF92 25 AL 29 DE JUNIO. CALIDAD, FINANCIAMIENTO, TRABAJOS REALIZADOS DERIVADOS DEL ARRENDAMIENTO
OPORTUNIDAD Y DEMÁS
CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES, ASÍ
COMO EVIDENCIA DE LOS TRABAJOS
REALIZADOS DERIVADOS DEL
ARRENDAMIENTO;
ADICIONALMENTE SE OBSERVA QUE
LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA
NO SE ENCUENTRA DEBIDAMENTE
AUTORIZADA
TOTAL $148,000.00 $148,000.00 $148,000.00 $148,000.02 $148,000.00 $0.00 $148,000.00
FUENTE: ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ
DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR EL ENTE FISCALIZADO, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2022.
ELABORÓ
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C. MARÍA ISABEL OSORIO BARRIGA C. SOFÍA RUIZ ANTONIO C. ISBI ELIEZER MATUS NUÑEZ C. DAVID JULIÁN SÁNCHEZ
AUDITOR AUDITOR
JEFE DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"
Y DE CUMPLIMIENTO
ESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMO RESERVADO. 2/2
