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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

accesorios menores de equipo de transporte, consumo de energía eléctrica, servicio de alumbrado
público, arrendamiento de maquinaria y equipo para la construcción, arrendamiento de mesas,
sillas, utensilios de cocina, mantelería, lonas, carpas y similares, servicios profesionales de trámites
legales, notariales, servicios de contabilidad, auditoria, asesoría contable y fiscal, servicios de
ingeniería y actividades relacionadas, servicios de consultoría administrativa, cursos de capacitación
y actualización a servidores públicos, servicios de elaboración e impresión de documentos oficiales,
reproducción de material informativo, libros, folletos y revistas, seguro de bienes patrimoniales,
conservación y mantenimiento menor de inmuebles, reparación y mantenimiento de equipo de
transporte, instalación, reparación y mantto. de maquinaria, otros equipos y herramientas, servicios
de limpieza de bienes muebles e inmuebles, servicios de creatividad, preproducción y producción de
publicidad, excepto internet, actos de orden social y cultural, impuestos y derechos, ayudas sociales
a personas, ayudas sociales a instituciones de enseñanza; falta documentación comprobatoria
y justificativa lo cual es posible comprobar SI cumplió con las disposiciones normativas aplicables
para el correcto ejercicio del gasto, conforme a los principios de eficiencia, eficacia, economía,
transparencia y honradez, incumpliendo con lo señalado por la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; irregularidades en la integración de la documentación comprobatoria ante las
instancias correspondientes las retenciones por concepto de 5 al millar y 3%, además en inversión
física no presento documentación; se observó que el Programa Anual de Obras en el Municipio de
Santa María Atzompa (Ejercicio Fiscal 2022) no fue debidamente publicado en el sitio web oficial
del Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca y en otros medios; no realizó la debida
publicación del Padrón de Contratistas ejercicio 2022en el sitio web oficial del Periódico Oficial del
Gobierno del Estado de Oaxaca; se observó que excedió del 30% del presupuesto autorizado en
materia de obra pública; celebró contratos por encima del monto máximo para adjudicar la obra
por excepción a la licitación pública; no presentó la plantilla del personal técnico; de los procesos
procedimientos de autorización de las obras, programación y presupuestación, contratación y
entrega recepción, no presentó documentación justificativa y comprobatoria; y de la Verificación e
inspección física, no acreditó los volúmenes pagados no ejecutados y los vicios ocultos de las obras.

CONSIDERACIONES FINALES

Los resultados contenidos en el presente informe individual en términos del artículo 65 Bis de la
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca y 42 de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Oaxaca, se notificará al ente fiscalizado,
para que en un plazo de 30 días hábiles, a partir de que surta efecto su notificación, presente la
información y realice las consideraciones que estime pertinentes.

Por lo anterior, las acciones que se presentan en este informe individual de auditoría se encuentran
sujetas al proceso de seguimiento, por lo que en razón de la información y consideraciones que en
su caso proporcione el Ayuntamiento del Municipio de Santa María Atzompa, Distrito del Centro,
Oaxaca, se podrán ratificar o solventar.

SINTESIS DE LAS JUSTIFICACIONES Y ACLARACIONES PRESENTADAS POR LA ENTIDAD
FISCALIZABLE

Conforme a lo establecido en el artículo 22 párrafo segundo de la ley de Fiscalización y Rendición
de cuentas para el Estado de Oaxaca, mediante oficio número ASFE/AEFM/DAMA/516/2023 de
fecha 12 de octubre y recibido el día 12 de octubre de 2023, se notificó al Municipio de Santa
María Atzompa, Distrito del Centro, Oaxaca, los Resultados Finales y Observaciones Preliminares.
Por lo anterior, con oficio número MSMA/PM/237/2023 de fecha 05 de noviembre de 2023,
la Entidad Fiscalizable, a través del C. Juan Justino López Torres, Presidente Municipal, dirigido
a la Titular de la Auditoría superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Entidad Fiscalizable
presentó información a la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca; sin que haya
presentado documentación justificativa y aclaratoria a efectos de atender los resultados AF-01, AF
-02, AF-03, AF-04, AF-05, AF-06, AF-07, AF-08, AF-09, AF-10, AF-11, AF-12, AF-13, AF-14,
AF-15, AF-16, AF-17, AF-18, AF-19, AF-20, AF-21, AF-22, AF-23, AF-24, AF-25, AF-26, AF-27,
AF-28, AF-29, AF-30, AF-31, AF-32, AF-33, AF-34, AF-35, AF-36, AF-37, AF-38, AF-39, AF-
40, AF-41, AF-42, AF-43, AF-44, AF-45, AF-46, AF-47, AF-48, AF-49, AF-51, AF-52, AF-53,

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