Page 6 - 009 Comisión Estatal del Agua para el Bienestar

d) Comprobar si el ejercicio de la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos se ha ajustado a los criterios
señalados en los mismos; en particular, verificar si las cantidades correspondientes a los ingresos y a
los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas; si los programas
y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el presupuesto de Egresos; y si los
recursos provenientes de financiamientos y otras obligaciones se obtuvieron en los términos autorizados
y se aplicaron con la periodicidad y forma establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables,
y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

II.- Verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo:
a) Evaluar el desempeño de los mismos, su eficiencia, eficacia y economía en el cumplimiento de sus
objetivos;

b) Analizar si se cumplieron las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto de Egresos y si
estas están vinculadas con el Plan Estatal de Desarrollo y los programas sectoriales;

c) Verificar si se cumplieron los objetivos de los programas y las metas de gasto que promuevan la igualdad
entre mujeres y hombres;

ALCANCE
Universo: $558,695,919.35 (Quinientos cincuenta y ocho millones seiscientos noventa y cinco mil novecientos
diecinueve pesos 35/100 M.N.)

MUESTRA: $439,769,546.28 (Cuatrocientos treinta y nueve millones setecientos
Otras instancias fiscalizadoras sesenta y nueve mil quinientos cuarenta y seis pesos 28/100 M.N.)
$118,926,373.07 (Ciento dieciocho millones novecientos veintiséis mil
ASFE: trescientos setenta y tres pesos 07/100 M.N.)
$95,642,721.82 (Noventa y cinco millones seiscientos cuarenta y dos
Monto de la muestra: mil setecientos veinte un peso 82/100 M.N.)

Porcentaje del alcance: 80.42%

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS

1. Se verificó que la Entidad Fiscalizable realizó registros contables y presupuestales de los recursos
ministrados por la Secretaría de Finanzas, que se encuentren debidamente actualizados y soportados
con la documentación original comprobatoria y justificativa.

2. Se verificó que las conciliaciones bancarias de cada una de las cuentas bancarias que manejó la Entidad
Fiscalizable se encuentran actualizadas.

3. Se verificó que las asignaciones de los recursos otorgados por concepto de gastos a comprobar,
anticipos de obra pública, o anticipos de adquisiciones de bines o servicios, se hayan realizado en apego
a la normatividad aplicable y/o con lo estipulado en los contratos correspondientes.

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