Page 9 - 009 Comisión Estatal del Agua para el Bienestar

RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN

De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable: Estados de Cuenta Bancarios
del Banco Mercantil del Norte, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Banorte, con número de
cuenta 1173469436 SUBSIDIO 2022, registrada contablemente en la cuenta 1.1.1.3.1.007.0394 CTA.
1173469436 SUBSIDIO 2022; que formó parte de la muestra de auditoría, se observó que se realizaron
traspasos de recursos a otras Cuentas Bancarias de la misma, por un importe de $2,788,539.06 (Dos millones
setecientos ochenta y ocho mil quinientos treinta y nueve pesos 06/100 M.N.), Toda vez que no se aprecia
el regreso del recurso a la cuenta observada, incumpliendo la normatividad aplicable.

Incumpliendo con lo establecido, en la siguiente normatividad:

Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Artículo 26: “Los titulares de las Dependencias y Entidades y los responsables de las Unidades de administración, deberán
abstenerse de realizar traspasos de recursos entre las cuentas bancarias que manejen.”.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca le requirió a la Comisión Estatal
del Agua para el Bienestar, antes, Comisión Estatal del Agua, justificar o aclarar, el importe de $2,788,539.06
(Dos millones setecientos ochenta y ocho mil quinientos treinta y nueve pesos 06/100 M.N.), conforme a
las observaciones que se detallan en este Resultado y presentara dentro del plazo establecido en el artículo 22
segundo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Oaxaca, toda la
información y documentación que demuestre las acciones realizadas tendientes a solventar la observación
determinada.

Mediante oficio número ASFE/OT/AEFE/2361/2023, se notificó el día 05 de octubre de 2023, los Resultados
Finales y Observaciones Preliminares, a efecto de que esa Entidad Fiscalizable en un plazo de 10 días hábiles,
presentara las justificaciones y aclaraciones correspondientes.

La Comisión Estatal del Agua para el Bienestar, antes, Comisión Estatal del Agua, en el proceso de
aclaraciones y justificaciones, mediante oficio número CEABIEN/CASyED/0508/2023 de fecha 30 de octubre
de 2023, como consta en el acta circunstanciada de fecha 31 de octubre de 2023, presentó la siguiente
información y/o documentación:

• Cédula de Aclaración al Resultado, signado por el Encargado del Departamento de Recursos Financieros
donde manifiesta: “…Se realizaron traspasos de recursos de la cuenta bancaria para el pago de los
servicios de energía eléctrica y telefonía, así también existen traspasos de recursos para efectuar el
entero y pago de retenciones de ISR y ANEXO DAE-AF-01 ACLARACIÓN, Pólizas de egresos,
transferencias bancarias, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, Listas de raya, Cuentas por
liquidar Certificadas, memorándums, Verificaciones de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet,
XML´S, Acuse de Declaración provisional o definitiva de Impuestos Federales, Declaraciones
Complementarias, Estados de cuentas bancarios, Oficios, Documentos denominados cuenta de
cheques, Documentos denominados Concentrado de impuestos, Documentos de relación de factura del
proveedor TELÉFONOS DE MÉXICO S.A.B. DE C.V., Cuadro de relación de partidas, Integración de

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