Page 7 - 009 Comisión Estatal del Agua para el Bienestar

4. Se comprobó que los bienes muebles e inmuebles adquiridos con los recursos del fondo o programa de
que se trate fueron registrados en el inventario de bienes de la Entidad Fiscalizable, cuenten con los
resguardos correspondientes.

5. Se verificó que la Entidad Fiscalizable recibió de la Secretaría de Finanzas los recursos asignados del
fondo o programa que se trate, de acuerdo a las solicitudes efectuadas mediante Cuentas por Liquidar
Certificadas en los tiempos establecidos con la normatividad aplicable.

6. Se verifico que la Entidad Fiscalizable contó con una cuenta bancaria específica para el fondo o programa
de que se trate, en la que se manejaron exclusivamente esos recursos y sus rendimientos financieros y
en la que no debieron incorporar remanentes de otros ejercicios ni aportaciones realizadas de otra
naturaleza.

7. Se verifico que las cifras reportadas en los estados financieros de la Entidad Fiscalizable al cierre del
ejercicio fiscal sujeto a revisión coincidan con la información reportada en la Cuenta Pública Estatal a la
que corresponda.

8. Se verificó que la existencia de los registros contables y presupuestales específicos de las erogaciones
del fondo o programa realizadas, se encuentren debidamente actualizadas e identificadas con la
documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido y cumpla con la normatividad
aplicable.

9. Se verificó que se cumpla con las categorías, puestos y número de plazas autorizadas, así como, que las
remuneraciones por sueldos y salarios se apeguen a los tabuladores autorizados y vigentes en el
ejercicio y que los pagos de estas, estén soportados con las nóminas y/o contratos correspondientes.

10. Se verificó que los sueldos y salarios pagados se encuentren efectivamente devengados por los
trabajadores.

11. Se verificó que los expedientes del personal cuenten con la documentación que acredite el perfil de la
plaza contratada.

12. Se constato que los pagos por sueldos y salarios estén soportados con las nóminas debidamente
firmadas por los trabajadores, así como con las dispersiones electrónicas de los recursos.

13. Se comprobó mediante pruebas selectivas, que las remuneraciones por sueldos y salarios, se pagaron
conforme al tabulador de sueldos y puestos emitidos por la Secretaría de Administración, y a los montos
estipulados en los contratos

14. Se verificó que previo a la ejecución de la obra pública se contó con los estudios y proyectos, así como
dictámenes, permisos y licencias. Asimismo, que los recursos económicos destinados para el desarrollo
del proyecto y ejecución de la obra se encuentren debidamente aprobados y autorizados por las
instancias correspondientes

15. Se verificó que la obra pública ejecutada, se licitó o adjudicó de acuerdo a las leyes aplicables y que el
procedimiento de excepción a la licitación esté fundado y motivado, según las circunstancias que
concurran en cada caso, en criterios de economía, eficacia, eficiencia, imparcialidad, honradez y
transparencia que resulten procedentes para obtener las mejores condiciones para el Estado

16. Se verificó que la obra pública ejecutada, esté amparada en un contrato debidamente formalizado, que
contenga los requisitos establecidos en las leyes aplicables y que la persona física o moral garantice los
anticipos que reciba y el cumplimiento de las condiciones pactadas; en caso de modificaciones, que
éstas se encuentren debidamente justificadas y formalizadas mediante los convenios respectivos; así
mismo, comprobar que en caso de conceptos extraordinarios y volúmenes excedentes se hayan
justificado y autorizado, así como la aplicación de penas convencionales y sanciones por incumplimiento
y que los pagos realizados estén soportados con sus respectivas estimaciones y CFDI

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