Page 114 - Cuenta Pública 2017

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2017 03 / 06

Resultados de la fscalización efectuada

Resultado 1 (con observación). Como parte de la revisión y fscalización de la cuenta pública estatal
2017, se analizó el control interno instrumentado por la entdad fscalizada, utlizando como herra-
mienta de investgación la aplicación de un cuestonario integrado por un total de 100 preguntas, en
las cuales fueron considerados los componentes: ambiente de control, administración de riesgos, act-
vidades de control, información y comunicación, y supervisión y mejora contnua; del cual se obtuvie-
ron 32 respuestas satsfactorias tendientes a dar cumplimiento a los referidos componentes, situación
que ubica a la entdad fscalizada en un nivel de cumplimiento bajo.
2017-OA/CPE/009-REC-001 Recomendación

Se recomienda a Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Oaxaca, implemente mecanismos de
control interno, a fn de garantzar el cumplimiento de objetvos y obtener mejoras en la operación,
manejo y aplicación de los recursos para lograr un sistema de control interno consolidado, informando
a este Órgano Superior de Fiscalización de las acciones realizadas que acrediten su atención.

Resultado 2 (con observación). De la verifcación realizada a la plataforma de transparencia se cons-
tató que, Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Oaxaca no publicó la información que le co-
rresponde como sujeto obligado, según la tabla de aplicabilidad integral presentada, en lo relatvo al
artculo 70 fracciones VII, XI, XVIII, XXVI, XXX, XL, XLI y XLIV de la Ley General de Transparencia y
Acceso a la Información Pública.

2017-OA/CPE/009-REC-002 Recomendación
Se recomienda a Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Oaxaca, realice las gestones que co-
rrespondan tendientes a dar cumplimiento a la publicación de información en materia de transparencia
conforme a los rubros que le son aplicables; informando a este Órgano Superior de Fiscalización de las
acciones realizadas que acrediten su atención.

Resultado 3 (sin observación). De la revisión a la matriz de indicadores de resultados de Servicios
de Agua Potable y Alcantarillado de Oaxaca, se verifcó que cuenta con 147 indicadores de gestón y
7 indicadores estratégicos, lo cual permite una adecuada planeación, así como el cumplimiento de los
objetvos y metas establecidos por la entdad fscalizada.

Resultado 4 (sin observación). Se revisó que la información publicada por la Secretaría de Finanzas
del Gobierno del Estado, ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), mediante el Sistema
de Formato Único (SFU), fuera congruente con la proporcionada por la entdad.

Resultado 5 (sin observación). De la revisión efectuada a los ingresos de las partdas que formaron
parte de la muestra de auditoría, se verifcó que recibió de la Secretaría de Finanzas los recursos, de
acuerdo a las solicitudes mediante cuentas por liquidar certfcadas (CLC), que contó con cuentas
bancarias específcas, productvas y que realizó los registros contables correspondientes, los cuales
se encuentran soportados con la documentación comprobatoria y justfcatva, en cumplimiento a lo
dispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.