Page 116 - Cuenta Pública 2017

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2017 05 / 06

ciones realizadas en vehículos que no se encuentran incluidos en su plantlla vehicular, por un importe
de $293,482.64 (doscientos noventa y tres mil cuatrocientos ochenta y dos pesos 64/100 M.N).

Resumen de acciones y recomendaciones:

Se determinaron ocho resultados, de los cuales se formularon cinco observaciones, mismas que no
fueron solventadas por la entdad fscalizada antes de la integración del presente informe, generándo-
se dos recomendaciones y tres solicitudes de aclaración.

Dictamen

Concluidos los trabajos de auditoría, mismos que fueron desarrollados en base a la información pro-
porcionada por la entdad fscalizada, y de cuya veracidad es responsable, se cumplió con el objetvo
de fscalizar la gestón fnanciera del ente, a fn de comprobar el cumplimiento de lo dispuesto en la
Ley de Ingresos, el Presupuesto de Egresos y demás disposiciones legales aplicables, así como el grado
de cumplimiento de los objetvos de los programas, específcamente del universo revisado, el cual se
establece en el apartado relatvo al alcance.

De lo anteriormente descrito, se concluye que Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Oaxaca,
en términos generales no cumplió con las disposiciones normatvas aplicables para el correcto ejer-
cicio del gasto público y en materia de transparencia, toda vez que como se precisa en los resultados
números 1 ,2, 6, 7 y 8, cuentan con un defciente control interno, existen errores y omisiones en los
registros presupuestales y contables, además de carecer de la documentación comprobatoria y justf-
catva correspondiente.

Nombres de los servidores públicos a cargo de realizar la auditoría

• Lic. René Fuentes Cruz, Sub Auditor a cargo de la Fiscalización de la Cuenta Pública Estatal.
• C.P. Pedro Pérez Valdez, Director de Auditoría al Cumplimiento Financiero Estatal.
• C. P. Jaquelina Morales Navarrete, Directora de Auditoría a la Inversión Física Estatal.
• L.C.P. Alberta Mendoza López, Jefa de Departamento de Auditoría al Desempeño.
• C. Néstor Manzano Santago, Jefe de Departamento de Cumplimiento Financiero. (B)
• Arq. Elizabeth Hernández Hernández, Jefe de Departamento de Verifcación e Inspección Física. (B)

Disposiciones Jurídicas y Normativas incumplidas

Durante el desarrollo de la auditoría practcada, se determinaron incumplimientos de las leyes, re-
glamentos y disposiciones normatvas que a contnuación se mencionan:

Federales:
1. Consttución Polítca de los Estados Unidos Mexicanos: artculo 134, párrafo primero.
2. Ley General de Contabilidad Gubernamental: artculos 4 fracción XV, 38 fracción I, 42, 43 y
67 párrafo primero.
3. Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública: artculo 70 fracciones VII,
XI, XVIII, XXVI, XXX, XL, XLI y XLIV.