Page 133 - Cuenta Pública 2017

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2017 07 / 08

Resumen de acciones y recomendaciones

Se determinaron doce resultados, de los cuales se formularon nueve observaciones, siendo dos
de éstas solventadas, quedando siete pendientes, mismas que no fueron solventadas por la entdad
fscalizada antes de la integración del informe; generándose dos recomendaciones y cinco solicitudes
de aclaración.

Dictamen

Concluidos los trabajos de auditoría, mismos que fueron desarrollados en base a la información pro-
porcionada por la entdad fscalizada, y de cuya veracidad es responsable, se cumplió con el objetvo
de fscalizar la gestón fnanciera del ente, a fn de comprobar el cumplimiento de lo dispuesto en la
Ley de Ingresos, el Presupuesto de Egresos y demás disposiciones legales aplicables, así como el grado
de cumplimiento de los objetvos de los programas, específcamente del universo revisado, el cual se
establece en el apartado relatvo al alcance.

De lo anteriormente descrito, se concluye que la Fiscalía General del Estado de Oaxaca, en términos
generales, no cumplió con las disposiciones normatvas aplicables para el correcto ejercicio del gasto
público y en materia de transparencia, toda vez que como se precisa en los resultados números 1, 2, 7,
8, 9, 10 y 11 cuenta con un defciente control interno, además de carecer de la documentación com-
probatoria y justfcatva correspondiente.

Nombres de los servidores públicos a cargo de realizar la auditoría

• Lic. René Fuentes Cruz, Sub Auditor a cargo de la Fiscalización de la Cuenta Pública Estatal.
• C.P. Pedro Pérez Valdez, Director de Auditoría al Cumplimiento Financiero Estatal.
• L.C.P. Alberta Mendoza López, Jefa de Departamento de Auditoría al Desempeño.

• L.C.P. Jaime Gómez Parada, Jefe de Departamento de Cumplimiento Financiero (A).

Disposiciones Jurídicas y Normativas incumplidas

Durante el desarrollo de la auditoría practcada, se determinaron incumplimientos de las leyes, re-
glamentos y disposiciones normatvas que a contnuación se mencionan:

Federales:
1. Consttución Polítca de los Estados Unidos Mexicanos: artculo 134, párrafo primero.
2. Ley General de Contabilidad Gubernamental: artculos 4 fracción XV, 38 fracción I, 42, 43 y
67 párrafo primero.
3. Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública: artculo 70.

Estatales:

1. Consttución Polítca del Estado Libre y Soberano de Oaxaca: artculos 3 fracción V y 137
párrafo segundo.
2. Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculos 4 párrafos tercero y