Page 128 - Cuenta Pública 2017

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2017 02 / 08

II. Verifcar el cumplimiento de los objetvos contenidos en los programas debiendo:

a) Evaluar el desempeño de los mismos su efciencia, efcacia, y economía en el cumplimiento
de sus objetvos;

b) Constatar si se cumplieron las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto de
Egresos y si dicho cumplimiento tene relación con el Plan Estatal de Desarrollo y los
programas sectoriales;

c) Comprobar si se cumplieron los objetvos de los programas y las metas de gasto que
promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.

Alcance

Los recursos seleccionados para la fscalización ascendieron a $ 119,194,500.10 (ciento diecinueve
millones ciento noventa y cuatro mil quinientos pesos 10/100 M.N), de los cuales se tomó una mues-
tra para su revisión fsica y documental de $ 24,099,899.30 (veintcuatro millones noventa y nueve mil
ochocientos noventa y nueve pesos 30/100 M.N), que representa el 20.22 %.

Procedimientos de auditoría aplicados

1. De la información proporcionada por la entdad fscalizada se procedió a revisar el
cumplimiento de los objetvos contenidos en los programas que formaron parte de la
muestra de auditoría, tomando en consideración su control interno, el cumplimiento de
las obligaciones en materia de transparencia, los indicadores aprobados en su presupuesto
de egresos y la congruencia de la información publicada ante la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público (SHCP), Mediante el Sistema de Formato único (SFU).

2. En atención a la información y documentación proporcionada relacionada con los bienes
muebles del ente, se procedió a revisar la relación del inventario correspondiente y su
registro contable.

3. En base a la información y documentación con que se contó para la práctca de la auditoría,
se revisó la existencia de cuentas bancarias específcas para el manejo de los recursos que
le fueron ministrados por la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado, verifcando la
existencia de registros contables y presupuestales de los ingresos y egresos, así como su
documentación justfcatva y comprobatoria del gasto.

4. Se verifcó que las categorías, puestos y número de plazas correspondieran con las autorizadas,
así como, que las remuneraciones por sueldos y salarios se apegaron a los tabuladores
autorizados y vigentes en el ejercicio, y que los pagos de estas estuvieron soportados con
las nóminas y contratos correspondientes.

Resultados de la fscalización efectuada.

Resultado 1 (con observación). Como parte de la revisión de la cuenta pública estatal 2017 se
planeó el análisis al control interno instrumentado por la Fiscalía General del Estado de Oaxaca, sin
embargo, toda vez que no dio respuesta al cuestonario de control interno presentado, no fue posible
realizar el análisis y evaluación correspondiente.