Page 40 - Cuenta Pública 2017

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2017 02 / 10

2. Verifcar el cumplimiento de los objetvos contenidos en los programas debiendo:

a) Evaluar el desempeño de los mismos, su efciencia, efcacia y economía en el cumplimiento
de sus objetvos;
b) Constatar si se cumplieron las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto
de Egresos y si estas están vinculadas con el Plan Estatal de Desarrollo y los programas
sectoriales;
c) Comprobar si se cumplieron los objetvos de los programas y las metas de gasto que
promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.

Alcance

Los recursos seleccionados para la fscalización ascendieron a $ 591,417,608.50 (quinientos noven-
ta y un millones cuatrocientos diecisiete mil seiscientos ocho pesos 50/100 M.N.), de los cuales se
tomó una muestra para su revisión fsica y documental de $ 74,336,172.08 (setenta y cuatro millones
trescientos treinta y seis mil ciento setenta y dos pesos 08/100 M.N.) que representa el 12.57%. La
muestra seleccionada para la realización de la presente auditoría corresponde a los recursos que no
formaron parte de las auditorías practcadas por otras instancias fscalizadoras, toda vez que la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Oaxaca, en el artculo 15 señala: “El
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca y los demás órganos internos de control res-
pecto al ejercicio y aplicación de los recursos públicos en el ámbito de sus respectvas competencias
podrán ejercer sus facultades de revisión y fscalización de manera indistnta, pero no simultánea.”

Procedimientos de auditoría aplicados

1. De la información proporcionada por la entdad fscalizada se procedió a revisar el
cumplimiento de los objetvos contenidos en los programas que formaron parte de la
muestra de auditoría, tomando en consideración su control interno, el cumplimiento de
las obligaciones en materia de transparencia, los indicadores aprobados en su presupuesto
de egresos y la congruencia de la información publicada ante la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público (SHCP), Mediante el Sistema de Formato único (SFU).

2. En atención a la información y documentación proporcionada relacionada con los bienes
muebles del ente, se procedió a revisar la relación del inventario correspondiente y su
registro contable.

3. En base a la información y documentación con que se contó para la práctca de la auditoría,
se revisó la existencia de cuentas bancarias específcas para el manejo de los recursos que
le fueron ministrados por la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado, verifcando la
existencia de registros contables y presupuestales de los ingresos y egresos, así como su
documentación justfcatva y comprobatoria del gasto.

4. Se verifcó que las categorías, puestos y número de plazas correspondieran con las autorizadas,
así como, que las remuneraciones por sueldos y salarios se apegaron a los tabuladores
autorizados y vigentes en el ejercicio, y que los pagos de estas estuvieron soportados con
las nóminas y contratos correspondientes.

5. Con relación a la información proporcionada, se revisó el cumplimiento a la normatvidad
correspondiente en materia de planeación, programación, presupuestación, contratación,
ejecución y comprobación de las obras y acciones.