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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

electoral Ordinario 2017-2018”, con el proveedor Home Depot México S. de R.L. de C.V., asimismo,
se comprobó que la entidad realizó los registros contables y estos se encuentran soportados con la
documentación comprobatoria y justifcativa correspondiente.

Auditoría de Cumplimiento
Resultado 14 (con observación). Del análisis del control interno de la Entidad Fiscalizada efectuado
con base en los cinco componentes del Modelo COSO: ambiente de control, administración de
riesgos, actividades de control, información y comunicación y supervisión; mediante la aplicación
10 del Cuestionario correspondiente y una vez analizada y evaluada la documentación presentada,
relativa a cada respuesta y aplicado el instrumento de valoración determinado para la revisión,
se obtuvo un promedio general de 02 puntos de un total de 100 en la evaluación practicada por
componente, lo que ubica al Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana de Oaxaca en
un nivel bajo, como se detalla por componente:

En razón de lo expuesto, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca considera que la
Entidad Fiscalizada no ha realizado acciones para establecer un sistema que esté integrado con los
procesos institucionales y sujeto a la autoevaluación y mejora continua.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio IEEPCO/RF/EA/006/2019 remitió documento
referente a la solventación del resultado, en el que se manifesta que no ha podido elaborar, o en su
caso concluir con los documentos normativos que se requieren para una adecuada supervisión de
control interno institucional además de mecanismos de reporte, comunicación y seguimiento de las
evaluaciones a los procesos internos.

Una vez analizada la manifestación realizada, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de
Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, conforme a lo manifestado en el
documento referente a la solventación, la entidad fscalizada no ha realizado acciones para establecer
un sistema que este integrado con los procesos institucionales y sujeto a la autoevaluación y mejora
continua.

2018-OA/CPE/007-REC-004 Recomendación

Para que el Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana de Oaxaca, implemente
mecanismos para el establecimiento de un sistema que esté integrado con los procesos
institucionales y sujeto a la autoevaluación y mejora continua; informando de las mejoras realizadas
y las acciones emprendidas, al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca.

Resultado 15 (con observación).De la revisión y análisis a la información, se observa que el
“Reglamento Interior del Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana de Oaxaca” y el
“Manual de Organización General del Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana de
Oaxaca” no se encuentran publicados en el Periódico Ofcial del Gobierno del Estado, asimismo,
no cuenta con Manual de Procedimientos y Código de Ética, documentos normativos básicos que
regulen el ejercicio de sus funciones, mismos que deberán estar publicados en el Periódico Ofcial
del Gobierno del Estado.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio IEEPCO/RF/EA/006/2019 remitió documento
referente a la solventación del resultado, y copia certifcada de: manual de organización general del
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana de Oaxaca, y acuerdo IEEPCO-CG-54/2018 por
el que se aprueba el reglamento interior del Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana
de Oaxaca; circular por medio de la cual el Contralor General del IEEPCO hace de conocimiento a los