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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

15. Se comprobó mediante la aplicación de un Cuestionario de Control Interno (CCI), que la entidad
fscalizada haya impulsado la prevención y administración de posibles eventos que obstaculicen
el logro de sus objetivos institucionales.
16. Se constató que la entidad fscalizada contara con documentos normativos básicos, que
regulen el ejercicio de sus funciones.

17. Se constató mediante la plataforma de transparencia de la entidad fscalizada, la información
establecida en la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública para el Estado de
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Oaxaca y en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca, en base a la tabla
de aplicabilidad integral.

18. Se verifcó que la entidad fscalizada haya publicado en su respectivo medio ofcial de difusión
o a través de su página de internet, la información fnanciera señalada en la Ley General de
Contabilidad Gubernamental.

19. Se comprobó a través de la página de internet de la entidad fscalizada, que haya publicado la
información fnanciera referente a la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas
y los Municipios.

20. Se comprobó que la información reportada por la entidad fscalizada a la Secretaría de Hacienda
y Crédito Público (SHCP) mediante el Sistema de Recursos Federales Transferidos (RFT), sea
congruente con la Información Financiera de sus reportes generados.

21. Se comprobó que los programas de la entidad estén alineados con el Presupuesto de Egresos
y con el Plan Estatal de Desarrollo.
22. Se constató que las obras o actividades de los programas de la entidad fscalizada, se hayan
realizado en apego a sus reglas de operación vigentes.

23. Se comprobó que la entidad dio seguimiento a los indicadores estratégicos, para el cumplimiento
de los objetivos y metas.

24. Se verifcó mediante indicadores de gestión, que los resultados de los programas hayan
impactado de forma positiva a la población.

25. Se cotejó que los resultados de los programas impactaron en igualdad a hombres y mujeres.

26. Se comprobó que las partidas presupuestales del gasto, estén vinculadas al desarrollo de los
programas, para la consecución de los objetivos y metas, en cuanto al precio, calidad, tiempo
de entrega y fnanciamiento, de acuerdo con el presupuesto autorizado.

Auditoría Financiera
Resultado 1 (con observación). De la revisión a la Balanza de Comprobación del periodo Enero -
Diciembre de 2018, se verifcó que en la Cuenta Contable 1.1.2.3.9 Otros Deudores Diversos por
Cobrar a CP, existen saldos de Provisiones de Terceros y Cuentas por Cobrar, situación que refeja
que los Estados Financieros, no cumplen con los criterios de utilidad, confabilidad, relevancia,
comprensibilidad y de comparación. Así mismo no cumple con los atributos de veracidad, objetividad
e importancia relativa.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SF./1245/2019, remitió documento
referente a la solventación del resultado, mediante el cual manifesta que esa Institución Educativa