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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

realizó la entrega de la balanza de comprobación con motivo de la auditoría, mediante el punto 22
del acta de fecha 11 de abril de 2019, sin embargo, en dicha balanza la cuenta contable referida
no existe en la contabilidad de esa Universidad, mencionando que los saldos y la cuenta contable
mencionada en la observación se presentan en la balanza de comprobación del Sistema Estatal
de Finanzas Públicas del Gobierno de Oaxaca (SEFIP); remitiendo copia certifcada de: balanza de
comprobación mayor 2018, y acta circunstanciada de recepción de documentación, referente al
requerimiento de información con número de ofcio OSFE/OT/SFCPE/0253/2019, relativo a la orden
de auditoría fnanciera, de cumplimiento y sobre el desempeño número OA/CPE/008/2019, con
motivo de la revisión y fscalización correspondiente al ejercicio fscal 2018. 05

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, los argumentos vertidos
por la entidad fscalizada no son sufcientes para la atención del resultado, al no justifcar o aclarar
la existencia de saldos en la cuenta contable 1.1.2.3.9 Otros Deudores Diversos por Cobrar a CP.
Cabe mencionar que la balanza de comprobación motivo de observación fue entregada en copia
certifcada por la entidad fscalizada mediante ofcio S.F/D.C/327/2019, suscrito por el Director de
Contabilidad de la Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca.

2018-OA/CPE/008-SA-001 Solicitud de aclaración

Se requiere a la Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, presente ante este Órgano Superior
de Fiscalización del Estado de Oaxaca, información y documentación que justifque o aclare
la existencia de saldos de Provisiones de Terceros y Cuentas por Cobrar en la Cuenta Contable
1.1.2.3.9 Otros Deudores Diversos por Cobrar a CP.

Resultado 2 (con observación). De la revisión y análisis a la partida Sueldos para MMyS, pagada con
la fuente de fnanciamiento BACAC0118 Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, se detectó
que algunas de las nóminas que amparan los pagos no presentan las frmas de los trabajadores,
como evidencia de la recepción del pago, ni el CFDI por un importe de $3,121,374.63 (Tres millones
ciento veintiún mil trescientos setenta y cuatro pesos 63/100 M.N.).

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SF./1245/2019, remitió documento
referente a la solventación del resultado, mediante el cual manifesta que, en lo que respecta a los
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) de nómina de los trabajadores del ejercicio
2018, mediante el folio número IA-920045982-E6-2019 se realizó el procedimiento de concurso por
invitación a cuando menos 3 proveedores UABJO/CAASU/006/2019 del suministro de servicio de
timbrado de nómina, cuyo fallo fue publicado el 09 de abril de 2019, por lo que, el 11 de noviembre
de 2019 se entregará el primer bloque de timbrado de nómina; y remite copia certifcada de: ofcio
por el que la Secretaría de Finanzas de la Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca instruye a
su Director de Egresos para que, el personal asignado a su área se asegure que, durante el proceso
de pago de las nóminas quincenales, todas y cada uno de los trabajadores frmen autógrafamente
de recibido; acta de fallo emitido por el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de
la Universidad, con motivo del concurso por Invitación a cuando menos tres proveedores número
UABJO/CAASU/006/2019, para el suministro de servicio de timbrado de nómina requerido por la
Universidad Autónoma “Benito Juárez de Oaxaca”; escrito de fecha 29 de octubre de 2019 por el
cual el apoderado legal de MRCI SERVICIOS INTEGRALES, S.A. de C.V., informa que se cuenta con
el armado de la base de datos del cien por ciento de los importes a timbrar, sin embargo solo el
50% del personal cuenta con la información necesaria para el timbrado, por lo que resulta necesario
completar la información del personal faltante; relación de personal, y hojas de nóminas frmadas.