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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

Una vez analizada la documentación proporcionada, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado
de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, la entidad fscalizada no justifcó
ni aclaró los motivos por los cuales 23 actividades no fueron contempladas en el POA, así como
porque el programa 132 no fue programado en el ejercicio 2018.

2018-OA/CPE/008-SA-047 Solicitud de aclaración
Se requiere a la Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, presente ante este Órgano Superior
de Fiscalización del Estado de Oaxaca, información y documentación que justifque o aclare los
motivos por los cuales 23 actividades realizadas con el programa 139 Formación Profesional y 51
Posgrado, no fueron contempladas en el Programa Operativo Anual; asimismo presente información
y documentación que justifque y aclare los motivos por los cuales el Programa 132 Formación con
Calidad en la Educación Media Superior, no fue programado en el ejercicio 2018.

Resumen de acciones y recomendaciones
Se determinaron cincuenta y ocho resultados, de los cuales se formularon cincuenta y seis
observaciones, siendo cuatro de éstas atendidas, quedando cincuenta y dos pendientes; mismas
que no fueron atendidas por la entidad fscalizada antes de la integración del presente informe y
generaron cuarenta y siete solicitudes de aclaración y ocho recomendaciones.

Dictamen
Concluidos los trabajos de auditoría fnanciera, de cumplimiento y de desempeño, mismos que
fueron desarrollados en base a la información proporcionada por la entidad fscalizada, y de cuya
veracidad es responsable, se cumplió con el objetivo de fscalizar la gestión fnanciera del ente a
fn de comprobar el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Ingresos, el Presupuesto de Egresos
y demás disposiciones legales aplicables, así como el grado de cumplimiento de los objetivos de
los programas, específcamente del universo realizado el cual se establece en el apartado relativo
al alcance.

De lo anterior descrito, se concluye que la Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, en
términos generales, no cumplió con las disposiciones normativas aplicables para el correcto
ejercicio del gasto público y en materia de transparencia, toda vez que, como se precisa en los
resultados números: 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27,
28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 42, 43, 44, 45, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 55, 56, 57 y 58
cuentan con un defciente control interno, además de carecer de documentación comprobatoria y
justifcativa correspondiente.

Nombres de los servidores públicos a cargo de realizar la auditoría

Lic. René Fuentes Cruz, Sub Auditor a cargo de la Fiscalización de la Cuenta Pública Estatal.
L.C.P. Alberta Mendoza López, Directora de Auditoría al Cumplimiento Financiero.
L.C.P. Jaquelina Morales Navarrete, Directora de Auditoría a la Inversión Física Estatal.
L.C.P. Leticia Matías Ríos, Jefa de Departamento de Auditoría al Desempeño.

C. Néstor Manzano Santiago, Jefe de Departamento de Cumplimiento Financiero (B).
C. Carlos Alberto Cruz Méndez, Jefe de Departamento de Verifcación e Inspección Física (B).