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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada mediante ofcio número SF./1245/2019, presentó documento
referente a la solventación del resultado y copia certifcada de: relación de cuentas bancarias 2018,
carátulas de contratos de apertura de cuentas e inversión, confrmaciones de cuentas, relación de
cuentas bancarias 2018, anexo en el que se muestra número y nombre de la cuenta.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, la entidad fscalizada
46 no presentó la documentación que justifque el registro de las cuentas bancarias en la contabilidad.
2018-OA/CPE/008-SA-041 Solicitud de aclaración

Se requiere a la Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, presente ante este Órgano Superior
de Fiscalización del Estado de Oaxaca, información y documentación que justifque los motivos por
los cuales realizó pagos de cuentas bancarias que no se encuentran registradas en la contabilidad.

Resultado 51 (con observación). De la revisión y análisis a las partidas Sueldos para MMyS, pagada
con la fuente de fnanciamiento BACAC0118 Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca e
Instalación, Mantto.y Reparación de Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo, pagada con
la fuente de fnanciamiento BABFC1418 Fortalecimiento de la Calidad Educativa, se detectó que
la documentación comprobatoria y justifcativa no está cancelada con la leyenda de “operado”, ni
identifcada con el nombre del programa.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada mediante ofcio número SF./1245/2019, presentó documento
referente a la solventación del resultado y copia certifcada de: ofcio D.E./0918/2019 por medio
del cual el Director de Egresos comunicó a la Secretaria de Finanzas de la Universidad Autónoma
Benito Juárez de Oaxaca, que la documentación comprobatoria y justifcativa correspondiente
al ejercicio 2018, ya se encuentra debidamente cancelada con el sello de operado PFCE; pólizas
cheque, ofcios de solicitud de recursos PFCE 2018, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet,
ofcios de solicitud de pago, y recibos de gasto no comprobables.

Una vez analizada la documentación e información proporcionada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que la observación subsiste.

2018-OA/CPE/008-REC-007 Recomendación
Para que la Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, establezca mecanismos de control,
supervisión y seguimiento tendientes a que la documentación comprobatoria del egreso se cancele
con la leyenda “operado” o como se establezca en las disposiciones locales, identifcándose
con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo; informando a este
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, de las mejoras realizadas y las acciones
emprendidas.

Resultado 52 (con observación). De la información proporcionada con relación a los ingresos
propios, la Entidad Fiscalizable únicamente proporcionó la correspondiente a 23 Escuelas de 32 que
integran la Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, la cual no cumple con la Ley General de
Contabilidad Gubernamental.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada mediante ofcio número SF./1245/2019, presentó documento
referente a la solventación del resultado, en el que argumentó que actualmente se trabaja en la
actualización de la legislación universitaria para regular el manejo de los recursos de Escuelas,