Page 313 - index

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

II. Verifcar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo:

a) Evaluar el desempeño de los mismos, su efciencia, efcacia y economía en el cumplimiento
de sus objetivos;

b) Constatar si se cumplieron las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto de
Egresos y si éstas están vinculadas con el Plan Estatal de Desarrollo y los programas sectoriales;
c) Comprobar si se cumplieron los objetivos de los programas y las metas de gasto que promuevan

02 la igualdad entre mujeres y hombres.
Alcance

Los recursos seleccionados para la fscalización ascendieron a $278,889,073.76 (doscientos setenta
y ocho millones ochocientos ochenta y nueve mil setenta y tres pesos 76/100 M.N.), de los cuales se
tomó una muestra para su revisión física y documental de $218,280,098.36 (doscientos dieciocho
millones doscientos ochenta mil noventa y ocho pesos 36/100 M.N.) que representa el 78.27%. La
muestra seleccionada para la realización de la presente auditoría corresponde a los recursos que
no formaron parte de las auditorías practicadas por otras instancias fscalizadoras, toda vez que la
Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Oaxaca, en el artículo 15
señala: “El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca y los demás Órganos Internos de
Control respecto al ejercicio y aplicación de los recursos públicos en el ámbito de sus respectivas
competencias podrán ejercer sus facultades de revisión y fscalización de manera indistinta, pero
no simultánea.”

Procedimientos de auditoría aplicados

1. De la información proporcionada por la entidad fscalizada se comprobó que la entidad cuente
con los documentos normativos básicos que regulen el ejercicio de sus funciones.

2. Mediante el análisis y evaluación del control interno se constató la implementación de medidas
tendientes a reforzar la cultura en esta materia y en la administración de riesgos, para garantizar
el cumplimiento de los objetivos, la normativa y la transparencia en su gestión.

3. Se verifcó la existencia de cuentas bancarias específcas para el manejo de los recursos que
les fueron ministrados por la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado.

4. Se verifcó que los ingresos se hayan registrado en las cuentas contables y presupuestales de
acuerdo a la normatividad y que cuenten con la documentación comprobatoria y justifcativa.
5. Se verifcó que el ejercicio del gasto se haya realizado de acuerdo a la normatividad aplicable y
que los registros contables y presupuestales cuenten con la documentación comprobatoria y
justifcativa, y en su caso cuente con la leyenda “operado” o como se encuentre establecido.
6. Se verifcó que los recursos ejercidos provenientes de cuotas para supervisión de obra pública,
hayan sido ejercidos de conformidad con la normatividad aplicable.
7. Se verifcó el cumplimiento de la normatividad en materia de adquisiciones, correspondiente
a la planeación, programación, presupuestación, contratación, comprobación y entrega de los
servicios adquiridos.
8. Se verifcó el cumplimiento de la normatividad en materia de obra correspondiente a la
planeación, que se haya contado con los estudios, proyectos, dictámenes, permisos y licencias
Asimismo, se verifcó la programación y presupuestación de las mismas, que los recursos
económicos destinados para el desarrollo y ejecución del proyecto se encuentren debidamente
autorizados por la instancia correspondiente.