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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

Resultado 3 (sin observación). De la revisión y análisis a la información relativa a las partidas
que formaron parte de la muestra de auditoría, se verifcó que se aperturaron cuentas bancarias
específcas y productivas, mediante las cuales recibió de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del
Estado, los recursos solicitados a través de Cuentas por Liquidar Certifcadas (CLC´s), asimismo,
se realizaron los registros contables correspondientes, los cuales se encuentran soportados con la
documentación comprobatoria y justifcativa.

Resultado 4 (con observación). De la revisión y análisis a la información relativa a la partida “Servicios
profesionales, científcos y técnicos integrales” que formó parte de la muestra de auditoría, se 05
observa el importe de $5,465,955.83 (cinco millones cuatrocientos sesenta y cinco mil novecientos
cincuenta y cinco pesos 83/100 M.N.), correspondiente a pagos a personal que no desempeña
funciones de Supervisión de Obra, de los cuales un importe de $904,911.26 (novecientos cuatro mil
novecientos once pesos 26/100 M.N.) corresponde a comprobantes del ejercicio 2017.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través de los ofcios CAO/DG/824/2019 y CAO/DA/639/2019,
remitió documento referente a la solventación del resultado, relación de honorarios profesionales
emitidos en 2017 y pagados en 2018, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet; ofcios mediante
los que se solicita emisión de CFDI´S por sustitución, y reportes de actividades.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, la entidad fscalizada
no presentó la totalidad de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, por sustitución. Por
otra parte, respecto a los reportes de actividades adicionales presentados, la entidad fscalizada no
justifcó los motivos por las cuales se pagaron actividades adicionales a las de supervisión, además
de que no presentó información y documentación de la totalidad de los reportes observados.

2018-OA/CPE/010-SA-003 Solicitud de aclaración
Se requiere a Caminos y Aeropistas de Oaxaca, presente ante este Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, información y documentación que justifque los motivos por los cuales
se realizaron pagos por actividades adicionales a las de supervisión, pagos a personal que no
desempeñó funciones de supervisión de obra, y pagos realizados con comprobantes del ejercicio
2017, por un importe de $5,465,955.83 (cinco millones cuatrocientos sesenta y cinco mil novecientos
cincuenta y cinco pesos 83/100 M.N.).

Resultado 5 (con observación). De la revisión y análisis a la información relativa a la partida “Servicios
Legales, de Contabilidad, Auditoría y Relacionados”, relativo a la contratación de “Servicios
profesionales para dictaminar el cumplimiento de las obligaciones de Caminos y Aeropistas
de Oaxaca ante el IMSS e INFONAVIT correspondientes al ejercicio fscal 2017”, con la persona
física Abel Antonio Morales Santiago, bajo el procedimiento de Invitación Restringida número IR/
CAO/DA/01/2018, acuerdo de excepción a la licitación número ACUERDO SUBCAAYS/S-EXT-001/
CA0/2018 autorizado en la primera sesión extraordinaria de fecha 11 de junio de 2018, contrato
número IR/CAO/DA/2018-01 de fecha 9 de julio 2018, se observa el importe de $124,999.99 (ciento
veinticuatro mil novecientos noventa y nueve pesos 99/100 M.N.), por falta de documentación
justifcativa relativa a los entregables pactados para las fechas 18, 22 y 26 de septiembre de 2018 en
la cláusula segunda del contrato; asimismo, se observa que no presenta la investigación de mercado.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y
observaciones preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio CAO/DG/824/2019,
remitió documento referente a la solventación del resultado, y copia certifcada de:
escrito por el cual el auditor externo envía al Director Administrativo de Caminos y
Aeropistas de Oaxaca, un ejemplar de aviso de dictamen presentado en la plataforma