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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

Digital del Seguro Social; escrito por el cual el auditor externo envía al Director Administrativo
de Caminos y Aeropistas de Oaxaca, un ejemplar de la cédula de cuotas del seguro social que
comprende las cuotas de retiro (SAR) e INFONAVIT, determinadas en el ejercicio 2017, escrito por
el cual el auditor externo envía al Director General de Caminos y Aeropistas de Oaxaca, acuses de
presentación del aviso y anexo de dictámenes; acuse de formulación de dictamen del cumplimiento
de obligaciones en materia de seguridad social, presentado en la página del Sistema de Dictamen
Electrónico del Instituto Mexicano del Seguro Social (SIDEIMSS); acuse de presentación del
dictamen del cumplimiento de obligaciones en materia de seguridad social; cédulas del dictamen;

06 atestiguamientos; anexos que integran el dictamen de cumplimiento de las obligaciones en materia
de seguridad social, carátula para presentación del dictamen para efectos del INFONAVIT en las
delegaciones regionales; carta de presentación del dictamen sobre el cumplimiento; informe del
contador público independiente sobre el examen realizado para efectos de INFONAVIT; conciliación
del total de percepciones de los trabajadores contra la base de aportación del ejercicio; total de
pagos normales; complementarios o derivados por dictamen por registro patronal y por ejercicio;
análisis de pagos a personas físicas; aviso para presentar dictamen respecto del cumplimiento de
las obligaciones; impresión de balanzas de comprobación al 31 de diciembre de 2017; documento
denominado investigación de mercado; ofcios de solicitud de cotización y tres cotizaciones.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que la investigación de
mercado presentada por la entidad fscalizada no cumple con lo dispuesto por el artículo 21 párrafo
segundo del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca, al no realizarse
por cuando menos dos de las fuentes previstas en el mismo.

2018-OA/CPE/010-SA-004 Solicitud de aclaración

Se requiere a Caminos y Aeropistas de Oaxaca, presente ante este Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, información y documentación que justifque los motivos por los cuales la
investigación de mercado no fue realizada conforme a lo dispuesto en articulo 21 párrafo segundo
del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios
y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca.

Resultado 6 (con observación). De la revisión y análisis a la información relativa a la partida
“Servicios para programas adicionales”, se observa el importe de $1,451,024.67 (un millón
cuatrocientos cincuenta y un mil veinticuatro pesos 67/100 M.N.), correspondientes a adquisiciones
realizadas bajo la modalidad de Compra Directa Menor, importes que superan los montos de los
rangos establecidos en el Presupuesto de Egresos, no presenta programa anual de adquisiciones,
asimismo, se observa la falta de planeación para obtener las mejores condiciones en cuanto a
precio, calidad, tiempos de entrega y fnanciamiento para el Estado.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través de los ofcios CAO/DG/824/2019 y CAO/DA/639/2019,
remitió documento referente a la solventación del resultado, mediante la cual manifesta que
los proveedores si proporcionan las condiciones en cuanto a precio, calidad, tiempo de entrega
y fnanciamiento para el estado, sin embargo, apegándose a la condición de fnanciamiento
para el estado, los proveedores emitieron los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
aproximadamente un mes después de la entrega del material adquirido; asimismo, hace mención
que los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet emitidos no rebasan el importe determinado
para la modalidad de compra directa menor; remitiendo copia certifcada de: Comprobantes Fiscales
Digitales por Internet, con leyendas de recibido de material.