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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

19. Se comprobó que las partidas presupuestales del gasto, estuvieran vinculadas al desarrollo
de los programas, para la consecución de los objetivos y metas, en cuanto al precio, calidad,
tiempo de entrega y fnanciamiento, de acuerdo con el presupuesto autorizado.

Resultados de la fscalización efectuada.
Auditoría Financiera

Resultado 1 (con observación). De la revisión a la Balanza de Comprobación del periodo Enero-
04 Diciembre de 2018, se verifcó que en la Cuenta Contable 1.1.2.3 Deudores Diversos por Cobrar
a Corto Plazo, existen saldos de Gastos a Comprobar correspondientes al ejercicio 2018, por un
importe de $141,544.00 (ciento cuarenta y un mil quinientos cuarenta y cuatro pesos 00/100 M.N.).
En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio ICAPET/DG/677/2019 remitió documento
referente a acciones de solventación, y copia certifcada de: pólizas de ingresos y egresos, estados
de cuenta, documento que contiene datos de transferencia bancaria, ofcios relativos a solicitud
de viáticos e instrucción de cumplimiento de normatividad aplicable, orden de comisión y pago de
viáticos, formato denominado transferencias interbancarias, y fchas de depósito.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó como atendida la observación, toda vez que la entidad fscalizada
acredito haber realizado acciones para la comprobación de los saldos.

Resultado 2 (con observación). De la revisión efectuada al “Estado de Cuenta Bancario del Banco
Nacional de México, S.A., con número de cuenta 70133801233 Servicios Personales Recurso
Estatal 2018”, aperturada para el manejo de los recursos de la fuente de fnanciamiento AEAAA0118
Asignación ordinaria de Operación, se constató que en contravención a la norma, se efectuaron
traspasos a cuentas bancarias aperturadas para el manejo de otros recursos, por un importe de
$286,536.98 (doscientos ochenta y seis mil quinientos treinta y seis pesos 98/100 M.N.).

Cuentas bancarias a las que se realizaron traspasos
Fecha Cuenta Concepto Importe
28-marzo-2018 Traspaso Ref. 70133923312 Aut. 81017 Ser BcaElec. Caja $112,993.71
70133923312 Servicios Personales Recurso Federal 2018 0062 Aut. 00000000 Hora 15:26 Suc 0870
17-abril-2018 Traspaso Ref. 70133923312 Aut. 72366 Ser BcaElec. 128,543.27
18-octubre-2018 70133990028 Concentradora 2018 Recurso Federal Traspaso Ref. 70133990028 Aut. 47639 Ser BcaElec. 45,000.00
Total $286,536.98

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio ICAPET/DG/677/2019 remitió documento
referente a acciones de solventación, y copia certifcada de: ofcio por el que el Director General del
Instituto de Capacitación y Productividad para el Trabajo del Estado de Oaxaca instruye al Director
Administrativo el cumplimiento de normatividad aplicable, reportes de BancaNet empresarial y
estados de cuenta.

Una vez analizada la documentación e información presentada, este Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, la entidad fscalizada
no aclaró, ni justifcó las razones o motivos por las cuales contravino la norma, así como tampoco
presentó evidencia que acredite el reintegro de los recursos.