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b) Analizar el cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto 5. Se verificó que la Entidad Fiscalizable cuente con documentos normativos básicos, que INFORME FINAL DE AUDITORÍA
de Egresos y si dicho cumplimiento tiene relación con el Plan Estatal de Desarrollo y regulen el ejercicio de sus funciones.
Programas Sectoriales, o con el Plan Municipal de Desarrollo; y,
6. Se constató que la Entidad Fiscalizable haya publicado en su respectivo medio oficial
c) Analizar el cumplimiento de los objetivos de los Programas y las metas de gasto que de difusión o a través de su página de internet, la información financiera señalada en
promuevan la igualdad entre mujeres y hombres. la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
ALCANCE 7. Se constató a través de la página de internet de la Entidad Fiscalizable, que haya
publicado la información financiera referente a la Ley de Disciplina Financiera de las
UNIVERSO: $2,374,900,863.15 (Dos mil trescientos setenta y cuatro millones Entidades Federativas y los Municipios.
novecientos mil ochocientos sesenta y tres pesos 15/100 M.N.)
OTRAS INSTANCIAS $1,947,330,863.15 (Mil novecientos cuarenta y siete millones, 8. Se comprobó que los Programas de los cuales, la Entidad Fiscalizable es responsable
FISCALIZADORAS trescientos treinta mil ochocientos sesenta y tres pesos 15/100 M.N.) estuvieran alineados al Plan Estatal de Desarrollo, al Plan Estratégico Sectorial y el
$427,570,000.00 (Cuatrocientos veintisiete millones quinientos Presupuesto de Egresos.
ASFE setenta mil pesos 00/100 M.N.)
$200,000,000.00 (Doscientos millones de pesos 00/100 M.N.) 9. Se verificó que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a los indicadores
MUESTRA ASFE 46.78% estratégicos, objetivos y metas programadas en la matriz de indicadores para
ALCANCE (%): resultados.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS 10. Se constató que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a los indicadores de
gestión, objetivos y metas programadas en los reportes de avance de gestión
1. Se verificó que la Entidad Fiscalizable realizó registros contables y presupuestales de los
recursos ministrados por la Secretaría de Finanzas, que estos se encuentren INFORME FINAL DE AUDITORÍA
debidamente actualizados y soportados con la documentación original
comprobatoria y justificativa. La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos
116 fracción II párrafo sexto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59
2. Se verificó que la existencia de los registros contables y presupuestales específicos de fracción XXII párrafo primero, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II de la
las erogaciones del fondo o programa realizadas, se encuentren debidamente Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 1, 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5
actualizadas e identificadas con la documentación original que justifique y compruebe fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19, 25, 26,
el gasto incurrido y cumpla con la normativa aplicable. 27, 34, 35, 36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXVIII, XXXVIII y párrafo penúltimo y 94 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante
3. Se verificó que las conciliaciones bancarias de cada una de las cuentas bancarias que Decreto número 1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de
manejó la Entidad Fiscalizable se encontraron actualizadas. fecha treinta de septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico
Oficial número cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos
4. Se verificó mediante la aplicación de un Cuestionario de Control Interno (CCI), que la mil veintitrés; y 1, 2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento
Entidad Fiscalizable hubiera impulsado la prevención y administración de posibles Interior de la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de
eventos que obstaculicen el logro de sus objetivos institucionales. abril del año 2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el informe
final de auditoría con los siguientes resultados:
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