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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPE/04/2024-SA-02
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Presenta Tarjeta informativa, Oficios, Cedulas de descripción del puesto, Proceso de
elaboración de Manual de procedimientos, Lineamientos para la elaboración de manuales
de organización de las dependencias y entidades de la administración pública estatal y
Acuerdo por el que se emiten los lineamientos para la elaboración de reglamento interno.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AC-06 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AC-06 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación y/o información derivada del cuestionario aplicado a la Entidad Fiscalizable,
respecto de la generación y publicación de la información financiera señalada en la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; se constató que, si bien presentó la información que fue generada, dicha información no se encuentra
publicada en su página de internet, como se detalla en el Anexo DAE-AC-01.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 51, 56 párrafo primero de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; artículo 5 inciso g) de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 44 de la Ley de
Entidades Paraestatales del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPE/04/2024-SA-03
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
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Presenta Guía para consulta de los estados financieros en el portal de la dependencia
conforme a la ley general de contabilidad gubernamental. Así mismo de la verificación a la
página de internet de la entidad, se constató la publicación de dicha información.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AC-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AC-07 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación y/o información derivada del cuestionario aplicado a la Entidad Fiscalizable,
respecto de la generación y publicación de la información financiera señalada en la Ley de Disciplina Financiera de las
Entidades Federativas y los Municipios, así como en sus criterios para la elaboración y presentación homogénea de la
información financiera; se constató que, si bien presentó la información que fue generada, dicha información, no se
encontró publicada en su página de internet, como se detalla en el Anexo DAE-AC-02
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4, 58 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas
y los Municipios; 51 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; artículo 5 inciso g) de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y numeral 8 Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea
de la Información Financiera y de los Formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades
Federativas y los Municipios.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPE/04/2024-SA-04
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Presenta Guía para consulta de los estados financieros en el portal de la dependencia
conforme a la ley disciplina financiera de las entidades federativas y los municipios., así
mismo de la verificación a la página de internet, se constató la publicación de dicha
información.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.