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lineamiento específico en donde estableció las obligaciones de los responsables de los procesos que intervienen en la
administración de riesgos de la institución.
Actividades de Control:
La Entidad Fiscalizable cuenta con indicadores que miden los avances y resultados de sus actividades para el
cumplimiento de sus objetivos y metas, integra las debilidades de Control Interno determinadas en un Programa de
Trabajo, para su seguimiento, llevó a cabo acciones de control que ayudan a identificar los riesgos de la institución; sin
embargo no estableció un plan o programa contra desastres que incluya la recuperación de datos, hardware y/o
software críticos asociados directamente al logro de objetivos y metas institucionales.
Información y Comunicación:
La Entidad Fiscalizable, cuenta con el registro de los acuerdos y los compromisos aprobados en las reuniones del Comité
de Control interno; así como, del seguimiento de sus actividades, realizó acciones para la elaboración de un reporte por
el cual se informe al Titular, la situación que guarda el funcionamiento general del Sistema de Control Interno
Institucional; sin embargo, no tiene establecido un mecanismo o instrumento para verificar la elaboración de informes,
respecto del logro del plan estratégico, objetivos y metas institucionales, no cuenta con un plan o programa de sistemas
informáticos, no realizó acciones para la elaboración e implementación de procedimientos para el resguardo de
información física y electrónica; aunado a ello no presentó evidencia del procedimiento para la atención oportuna y
suficiente de quejas y denuncias.
Supervisión:
La Entidad Fiscalizable, evalúa de manera periódica los objetivos y metas esto con el fin de conocer la eficiencia y
eficacia de su cumplimiento a través de los Reportes de Avance de Gestión, presenta documentación en la cual realiza
la evaluación del sistema de control interno institucional aplicada por la institución responsable; sin embargo, no llevó
a cabo evaluaciones o autoevaluaciones de los elementos de Control respecto de los procesos sustantivos que tiene
en la institución por parte del titular y la administración, no llevó a cabo acciones para comunicar los resultados de las
evaluaciones o autoevaluaciones del control interno al personal de la institución, no realizó acciones para reducir la
recurrencia de observaciones emitidas por parte de instancias fiscalizadoras, no realizó acciones correctivas y
preventivas que contribuyen a la eficiencia y eficacia de las operaciones de los cinco componentes de control interno.
En razón de lo expuesto, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera que la Entidad Fiscalizable Incumpliendo con lo establecido en los artículos 16 y 30 de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca;
no ha realizado acciones para la implementación de un Sistema de Control Interno que contribuyan a fortalecer sus
procesos institucionales, que garanticen el cumplimiento de sus objetivos, por lo que es necesario integrar y realizar
procedimientos o mecanismos que fortalezcan el control interno; así mismo, es necesario establecer procesos
institucionales, autoevaluación y mejora continua, para garantizar el cumplimiento de los objetivos, la normativa y la
transparencia en su gestión.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 30 de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca; 5
párrafo primero de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 12 apartado C,
fracción I, inciso b; 14 apartado B, fracción II, inciso b; 16 apartado A, fracción II, inciso a; fracción III, inciso a;
apartado B, fracción III, inciso b; 17 apartado A fracción I; 20 párrafo primero; 20 apartado A fracción II; IV; apartado
C fracción V; apartado D fracción II; fracción V del Acuerdo por el que se expiden las Disposiciones en Materia de
Control Interno y el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno del 06 de julio de
2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Solicitud de Aclaración: INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023-OA/CPE/04/2024-SA-01
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Presenta Circulares, Documentación relativa al cuestionario del clima organizacional,
Tarjetas informativas, Análisis del reporte de avances de gestión de los cuatro trimestres de
2023, Manual de procedimientos para la atención oportuna de quejas y denuncias, Listado
de las quejas y denuncias del año 2023, Acuse de 2023 de autoevaluación del sistema de
control interno institucional, Programa de trabajo de control interno, Fichas técnicas de los
cinco componentes de control interno y Cronogramas del (PTCI) de 2023.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AC-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AC-05 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación y/o información proporcionada por la Entidad Fiscalizable, se observó que
el Reglamento Interno, no se encuentra actualizado y publicado conforme a la Estructura Orgánica autorizada vigente;
aunado a ello no cuenta con manual de procedimientos y manual de organización documentos normativos básicos
que regulen el ejercicio de sus funciones.
5 de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 12 de la Ley de Entidades
Paraestatales del Estado de Oaxaca; Anexo único, fracción IV, numeral 6 del Acuerdo por el que se emiten los
Lineamientos para la Elaboración de Reglamentos Internos de las Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo del
Estado de Oaxaca; Anexo único, fracción IV, numeral 1 del Acuerdo por el que se emiten los Lineamientos para la
Elaboración de Manuales de Procedimientos de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal;
Anexo único, fracción IV, numeral 1 de los Lineamientos para la Elaboración de Manuales de Procedimientos de las
Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
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