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INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se que formó parte de la muestra de auditoría correspondiente a la partida presupuestada y pagada con la Fuente de
transcribe a continuación: Financiamiento AALAA0123 Asignación para Funcionamiento, que formó parte de la muestra de auditoría, se verificó
que se encuentra debidamente registrada presupuestal y contablemente, soportada con su documentación
comprobatoria y justificativa como se enlista en la siguiente tabla:

“RESULTADO: AF-01 SIN OBSERVACIÓN

De la revisión y análisis a los Estados de Cuenta Bancarios del Banco Santander México, S.A., Institución de Banca Múltiple, NÚM. NOMBRE DE PARTIDA
Grupo Financiero Santander México, se verificó que, la Entidad Fiscalizable, no realizó traspasos de recursos a otras 1 Servicios Integrales y Otros Servicios
cuentas bancarias aperturadas en el ejercicio fiscal 2023, como se detalla:

NÚM. NÚMERO DE CUENTA CUENTA CONTABLE DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CONTABLE Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a
este resultado”.
1 014691655096000440 1.1.1.3.1.005.0015 CTA: 014691655096000440 - NOMINA 2023
Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observación.
FUENTE Estados de cuenta bancarios, presentados por la Entidad Fiscalizable.
El siguiente resultado AC-04 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a transcribe a continuación:
este resultado”.
“RESULTADO: AC-04 CON OBSERVACIÓN
Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observación.
Se aplicó el Cuestionario de Control Interno a la Secretaría de Seguridad y Protección Ciudadana, el cual tiene por
El siguiente resultado AF-02 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se objeto identificar las áreas específicas que requieren mayor atención para el cumplimiento de su misión, visión y sus
transcribe a continuación: objetivos institucionales.

“RESULTADO: AF-02 SIN OBSERVACIÓN Para su realización, se consideró un total de 57 preguntas, asignando un valor de 20 puntos a cada uno de los 5
componentes del control interno para obtener una valoración de 100 puntos, atendiendo a la importancia e interrelación
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros de los 5 componentes del modelo COSO.
contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´S), correspondiente a los ingresos de las partidas que formaron
parte de la muestra de auditoría; se verificó que, aperturó cuentas bancarias específicas y productivas, así mismo, Una vez analizadas las evidencias proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, relativas a cada respuesta del
recibió de la Secretaría de Finanzas los recursos de acuerdo a las solicitudes mediante Cuentas por Liquidar Certificadas Cuestionario de Control Interno, y aplicado el instrumento de valoración determinado para la revisión, se obtuvo un
(CLC´S), de igual forma, realizó los registros contables correspondientes, los cuales se encuentran soportados con la promedio general de 47.78 puntos de un total de 100 en la evaluación practicada por componente, lo que ubica a la
documentación comprobatoria y justificativa de las partidas que se enlista a continuación: Secretaría de Seguridad y Protección Ciudadana, en un nivel Medio; observándose por cada componente lo siguiente:

NÚM. NOMBRE DE PARTIDA Ambiente de control:
La Entidad Fiscalizable cuenta con un Programa de Trabajo de Control Interno debidamente autorizado, a través del
1 Servicios Integrales y Otros Servicios cual se determinan los responsables y las acciones a realizar para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional,
tiene establecidos lineamientos para el apego de los servidores públicos al Código de Ética y de Conducta; realizó
Fuente: Documentación presentada por la Entidad Fiscalizable. acciones tendientes a implementar y comprobar su compromiso con los valores éticos, implementa la realización de
un programa de capacitación para el personal, cuenta con un Informe Anual del Estado que guarda el Sistema de
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a Control Interno; sin embargo no realizó acciones para la aplicación de encuestas de clima organizacional y acciones
este resultado”. para vigilar que su Normativa esté vigente.

Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observación. Administración de Riesgos:
La Entidad Fiscalizable cuenta con un Programa de Trabajo de administración de riesgos, a través del cual se establecen
El siguiente resultado AF-03 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se acciones para el tratamiento de riesgos identificados, así como responsables de su ejecución; cuenta con una Matriz
transcribe a continuación: de Riesgos, cuenta con informes trimestrales a través de los cuales se comunica al titular la situación que guardan los
riesgos identificados respecto del programa de administración de riesgos; realizó acciones para la elaboración del
“RESULTADO: AF-03 SIN OBSERVACIÓN

De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la entidad fiscalizable relativo a los registros
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC’s), correspondientes a los Egresos de una partida

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