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c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del gasto PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de la contratación
de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, destino,
afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; así como de recursos
materiales, almacenes y demás activos; y,
d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y
aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos; y que los
actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios
públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades Fiscalizables, celebren o realicen,
relacionados con el ejercicio del gasto público no han causado daños o perjuicios, o ambos,
en contra de la Hacienda Pública Estatal y/o Municipal o, en su caso, del patrimonio de las
Entidades Fiscalizables.
II. Evaluar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo:
a) Verificar la eficiencia y eficacia del cumplimiento de sus objetivos;
b) Analizar el cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto
de Egresos y si dicho cumplimiento tiene relación con el Plan Estatal de Desarrollo y
Programas Sectoriales, o con el Plan Municipal de Desarrollo; y,
c) Analizar el cumplimiento de los objetivos de los Programas y las metas de gasto que
promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.
ALCANCE
UNIVERSO: $1,221,512,741.34 (Mil doscientos veintiún millones quinientos
OTRAS INSTANCIAS doce mil setecientos cuarenta y un pesos 34/100 M.N.)
FISCALIZADORAS $1,153,190,561.29 (Mil ciento cincuenta y tres millones ciento
ASFE noventa mil quinientos sesenta y un pesos 29/100 M.N.)
$68,322,180.05 (Sesenta y ocho millones trescientos veintidós
MUESTRA ASFE mil ciento ochenta pesos 05/100 M.N.)
ALCANCE (%): $39,653,817.33 (Treinta y nueve millones seiscientos cincuenta y
tres mil ochocientos diecisiete pesos 33/100 M.N.)
58.04%
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
1. Se verificó que las conciliaciones bancarias de cada una de las cuentas bancarias que
manejó la Entidad Fiscalizable se encontraran actualizadas.
2. Se verificó que la Entidad Fiscalizable realizó registros contables y presupuestales de
los recursos ministrados por la Secretaría de Finanzas, que estos se encuentren
debidamente actualizados y soportados con la documentación original
comprobatoria y justificativa.
3. Se verificó que la existencia de los registros contables y presupuestales específicos de
las erogaciones del fondo o programa realizadas, se encuentren debidamente
actualizadas e identificadas con la documentación original que justifique y
compruebe el gasto incurrido y cumpla con la normatividad aplicable.
4. Se verificó que las adquisiciones de bienes y/o servicios se hayan realizado en estricto
apego a las disposiciones jurídicas aplicables y conforme a los montos mínimos y
máximos establecidos y en aquellos casos, en los que no se sujetaron al procedimiento
de licitación pública, se acredite de manera suficiente los criterios en los que se
sustenta el supuesto de excepción.
5. Se verificó que las cifras reportadas en los estados financieros de la Entidad
Fiscalizable al cierre de ejercicio fiscal coincidan con la información reportada en la
Cuenta Pública Estatal del ejercicio.
6. Se verificó que el expediente técnico de obra o acción se encuentre integrado
conforme a la normatividad aplicable:
7. Planeación, Programación y Presupuestación: Se verificó que previo a la ejecución de
la obra pública se contó con los estudios y proyectos, así como dictámenes, permisos
y licencias. Asimismo, que los recursos económicos destinados para el desarrollo del
proyecto y ejecución de la obra se encuentren debidamente aprobados y autorizados
por las instancias correspondientes.
8. Proceso de contratación: Se verificó que la obra pública ejecutada, se licitó o adjudicó
de acuerdo a las leyes aplicables y que el procedimiento de excepción a la licitación
esté fundado y motivado, según las circunstancias que concurran en cada caso, en
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