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INFORME FINAL DE AUDITORÍA criterios de economía, eficacia, eficiencia, imparcialidad, honradez y transparencia 16. Se comprobó que los Programas de los cuales, la Entidad Fiscalizable es responsable
que resulten procedentes para obtener las mejores condiciones para el Estado. estuvieran alineados al Plan Estatal de Desarrollo, al Plan Estratégico Sectorial y al
Presupuesto de Egresos.
9. Contratación: Se verificó que la obra pública y servicios relacionados con la misma,
esté amparada con un contrato debidamente formalizado, que contenga los 17. Se verificó que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a los indicadores
requisitos establecidos en las leyes aplicables y que la persona física o moral estratégicos, objetivos y metas programadas en la matriz de indicadores para
garantice los anticipos que reciba y el cumplimiento de las condiciones pactadas. resultados.
10. Ejecución y Comprobación: Se verificó que la obra pública se ejecutó de acuerdo con 18. Se constató que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a los indicadores de
el plazo, monto, cantidades y especificaciones pactadas; en caso de modificaciones, gestión, objetivos y metas programadas en los reportes de avance de gestión.
que éstas se encuentren debidamente justificadas y formalizadas mediante los
convenios respectivos; verificar que en su caso los conceptos extraordinarios y 19. Se verificó mediante inspección física que las obras o actividades hayan beneficiado
volúmenes excedentes se hayan justificado y autorizado, así como la aplicación de a la población o área de enfoque.
penas convencionales y sanciones por incumplimiento. Constatar que las cantidades
de obra pagadas correspondan a lo ejecutado y que los pagos realizados estén INFORME FINAL DE AUDITORÍA
soportados con sus respectivas estimaciones y facturas, así mismo verificar que se
hayan amortizado los anticipos otorgados y aplicado las deducciones La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos
correspondientes. 116 fracción II párrafo sexto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59
fracción XXII párrafo primero, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II de la
11. Terminación y entrega de obra a los beneficiarios o instancias encargadas de su Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 1, 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5
operación y mantenimiento: Se verificó que las obras concluidas cuenten con el fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19, 25, 26,
finiquito de obra, garantía de vicios ocultos y acta de entrega recepción; o en su caso, 27, 34, 35, 36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXVIII, XXXVIII y párrafo penúltimo y 94 de la Ley de
acta de terminación anticipada del contrato o acta de recisión administrativa del Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante
contrato. Decreto número 1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de
fecha treinta de septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico
12. Se verificó mediante la aplicación de un Cuestionario de Control Interno (CCI), que la Oficial número cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos
Entidad Fiscalizable hubiera impulsado la prevención y administración de posibles mil veintitrés; y 1, 2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento
eventos que obstaculicen el logro de sus objetivos institucionales. Interior de la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de
abril del año 2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el informe
13. Se verificó que la Entidad Fiscalizable cuente con documentos normativos básicos, que final de auditoría con los siguientes resultados:
regulen el ejercicio de sus funciones.
El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
14. Se constató que la Entidad Fiscalizable haya publicado en su respectivo medio oficial transcribe a continuación:
de difusión o a través de su página de internet, la información financiera señalada en
la Ley General de Contabilidad Gubernamental. “RESULTADO: AF-01 SIN OBSERVACIÓN
15. Se constató a través de la página de internet de la Entidad Fiscalizable, que haya De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a las
publicado la información financiera referente a la Ley de Disciplina Financiera de las conciliaciones y Estados de Cuentas Bancarios del BBVA Bancomer S.A. Institución Banca Múltiple, Grupo Financiero
Entidades Federativas y los Municipios. BBVA Bancomer y HSBC México, S.A. Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero HSBC, de cada una de las cuentas
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