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bancarias que manejó la Entidad Fiscalizable; se verificó que, de las Cuentas Bancarias de la misma, no realizaron NÚM. NOMBRE DE PARTIDA INFORME FINAL DE AUDITORÍA
traspasos de recursos a otras cuentas bancarias aperturadas en el ejercicio fiscal 2023, como se enlistan a 3 Rehabilitación de la Avenida Lázaro Cárdenas del km. 0+000 al km. 3+800 tramo Periférico - e.c.
continuación: 4 (carretera internacional 190 Oaxaca Tehuantepec) del km. 1+300 al km. 3+800 tramos parciales
5 (bacheo).
NÚM. NÚMERO DE CUENTA CUENTA CONTABLE DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 6 Rehabilitación de la Avenida Valerio Trujano a Riveras del Río Atoyac del km. 0+000 al km. 0+900
7 tramos parciales (bacheo)
1 120811327 1.1.1.3.1.002.0001 CABIEN ASIGNACION ORDINARIA PARA INVERSION 8 Rehabilitación de la Avenida Ferrocarril (Oaxaca-Santa Cruz Xoxocotlán) del km 0+000 al km
(AOPI 2023) CTA. 0120811327. 9 0+550.
Rehabilitación de la Avenida Ferrocarril tramo Crucero de Cinco Señores - E.C. (Carretera
2 4069686343 1.1.1.3.1.003.0001 CTA. 4069686343 CABIEN AFIE22 2023. 10 Internacional 190 Oaxaca Tehuantepec) KM 0+000 AL KM 2+000, TRAMOS Parciales (Bacheo).
Rehabilitación de la Avenida Universidad del km. 0+000 al km 2+400 tramos Parciales (bacheo).
3 120811475 1.1.1.3.1.002.0002 CABIEN FAIS FISE CAPITAL 2023 CTA. 0120811475. 11 Construcción de la carretera con concreto asfaltico (carretera sin nombre, chahuites – puerto
paloma) tramo del km 0+000 al km 8+400, subtramo del
CABIEN CONVENIOS E INCENTIVOS DERIVADOS DE LA Rehabilitación de la carretera con concreto asfaltico del e.c. km 82+470 (Huajuapan de león –
Oaxaca) – Santiago tillo – magdalena Yodocono de Porfirio Diaz – San pedro Tidaá – San Juan
4 120841447 1.1.1.3.1.002.0003 COLABORACION FISCAL PARA EL ESTADO 2023 - CTA. Diuxi, tramo del km 0+000 al km 29+700, subtramo del km 3+060 al km 2.
Rehabilitación con Concreto Asfáltico de la Carretera Ciudad Ixtepec-Magdalena Tlacotepec.
0120841447. (ciudad Ixtepec-magdalena Tlacotepec)-Santiago Laollaga, del km0+000 al km 4+600, en el
municipio de magdalena Tlacotepec.
5 121605933 1.1.1.3.1.002.0004 CABIEN FEIEF23 2023 CTA. 0121605933. Rehabilitación con Concreto Asfáltico de la Carretera Plutarco Elías Calles, Ciudad Ixtepec-
Guevea de Humboldt, Tramo del KM 0+000 al KM 17+1600, Subtramo KM 0+000 al KM 2+000, en el
6 121651455 1.1.1.3.1.002.0005 CABIEN-FAFEF CAPITAL 2023 CTA. 0121651455. Municipio de Santiago Laollaga.

7 121719130 1.1.1.3.1.002.0006 CABIEN FAIS FISE PF 2023 CTA. 0121719130.

8 4068245307 1.1.1.3.1.003.0019 CTA. 4068245307 CAO FONDO ROTATORIO 2023.

9 4068245299 1.1.1.3.1.003.0017 CTA. 4068245299 CAO SERVICIOS PERSONALES 2023.

10 4068245315 1.1.1.3.1.003.0020 CTA. 4068245315 CAO GASTOS DE OPERACION 2023.

FUENTE: Estados de cuenta bancarios, presentados por la Entidad Fiscalizable.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a
este resultado”.

Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observación. Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a
este resultado”.

El siguiente resultado AF-02 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observación.
transcribe a continuación:
El siguiente resultado AF-03 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
“RESULTADO: AF-02 SIN OBSERVACIÓN transcribe a continuación:

De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a los Ingresos “RESULTADO: AF-03 CON OBSERVACIÓN
de 4 partidas y 11 obras que formaron parte de la muestra de auditoría, presupuestadas y pagadas con las Fuentes de
Financiamiento AACAA0223 Supervisión de Obra pública 2.5%; AALAA0123 Asignación para funcionamiento; De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a los registros
AALAA0722 “Asignación para Funcionamiento IE”, AEAAA1023 ANEXO 6 “Reasignaciones Presupuestarias”; contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), correspondiente a los Ingresos de la partida Materiales, Útiles y
AEBAA0123 “Convenios e Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal para el Estado”, AECAA0523 Fondo de Equipos menores de Tecnologías de la Información y Comunicaciones que formaron parte de la muestra de auditoría,
Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas”; que formaron parte de la muestra de auditoría, se verificó se observó la falta de la póliza de ingreso I-169 y póliza de diario D-0339 por un importe de $21,694.53 (Veintiún mil
que se encuentran debidamente registradas presupuestal y contablemente, soportadas con su documentación seiscientos noventa y cuatro pesos 53/100 M.N.)
comprobatoria y justificativa como se detalla en la siguiente tabla:

NÚM. NOMBRE DE PARTIDA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
1 Materiales, útiles y equipos menores de oficina Contabilidad Gubernamental.
2 Servicios profesionales, científicos y técnicos integrales
3 Servicios para programas adicionales Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
4 Sueldos para MMyS
Solicitud de Aclaración:
NUM. OBRA 2023-OA/CPE/08/2024-SA-01
1 Adiciones y mejoras a las vías de comunicación
2 Estudios y Proyectos de Construcción de Vías de Comunicación

Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado”.

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