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b) El ejercicio del Presupuesto de Egresos para revisar que los egresos se ejercieron
en los conceptos y partidas autorizadas; incluidos, entre otros aspectos, la ejecución de los
Programas, la contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos,
subsidios, aportaciones, donativos, transferencias, aportaciones a fondos, fideicomisos y
demás instrumentos financieros, así como cualquier esquema o instrumento de pago a
largo plazo;
c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del
gasto público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de la
contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso,
destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; así como de
recursos materiales, almacenes y demás activos; y,
d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo,
ejercicio y aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y
donativos; y que los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos,
prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades
Fiscalizables, celebren o realicen, relacionados con el ejercicio del gasto público no han
causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal y/o
Municipal o, en su caso, del patrimonio de las Entidades Fiscalizables.
II. Evaluar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo:
a) Verificar la eficiencia y eficacia del cumplimiento de sus objetivos;
b) Analizar el cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el
Presupuesto de Egresos y si dicho cumplimiento tiene relación con el Plan Estatal
de Desarrollo y Programas Sectoriales, o con el Plan Municipal de Desarrollo; y,
c) Analizar el cumplimiento de los objetivos de los Programas y las metas de gasto
que promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.
ALCANCE
UNIVERSO: $ 141,071,049.05 (ciento cuarenta y un millones setenta y un mil INFORME FINAL DE AUDITORÍA
OTRAS INSTANCIAS cuarenta y nueve pesos 05/100 M.N.)
FISCALIZADORAS $ 126,987,097.04 (ciento veintiséis millones novecientos ochenta
ASFE y siete mil noventa y siete pesos 04/100 M.N.)
$ 14,083,952.01 (Catorce millones ochenta y tres mil novecientos
MUESTRA ASFE cincuenta y dos pesos 01/100 M.N.)
ALCANCE (%): $ 9,128,780.77 (Nueve millones ciento veintiocho mil setecientos
ochenta pesos 77/100 M.N.)
64.82%
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se verificó que las conciliaciones bancarias de cada una de las cuentas bancarias
que manejó la Entidad Fiscalizable se encontraran actualizadas.
2. Se verificó que la Entidad Fiscalizable realizó registros contables y presupuestales de
los recursos ministrados por la Secretaría de Finanzas, que estos se encuentren
debidamente actualizados y soportados con la documentación original
comprobatoria y justificativa.
3. Se verificó que la existencia de los registros contables y presupuestales específicos de
las erogaciones del fondo o programa realizadas, se encuentren debidamente
actualizadas e identificadas con la documentación original que justifique y
compruebe el gasto incurrido y cumpla con la normatividad aplicable.
4. Se verificó que las adquisiciones de bienes y/o servicios se hayan realizado en estricto
apego a las disposiciones jurídicas aplicables y conforme a los montos mínimos y
máximos establecidos y en aquellos casos, en los que no se sujetaron al
procedimiento de licitación pública, se acredite de manera suficiente los criterios en
los que se sustenta el supuesto de excepción.
5. Se verificó que las cifras reportadas en los estados financieros de la Entidad
Fiscalizable al cierre de ejercicio fiscal coincidan con la información reportada en la
Cuenta Pública Estatal del ejercicio.
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