Page 10 - UNPA

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPE/18/2024-PO-07
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $97,303.36 (Noventa y siete
mil trescientos tres pesos 36/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado. “
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $97,303.36 (Noventa y siete mil
trescientos tres pesos 36/100 MN.), como se detalla en el ANEXO DAE-AF-07-SOLV; Por lo
anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como
solventada la observación.
El siguiente resultado AF-10 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-10 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros Publicaciones Oficiales, presupuestada y pagada con las fuentes de financiamiento BEBPZ0218 “Genes Centrales de
contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC’s), correspondiente a la totalidad de la partida de Otros Productos
Químicos, pagada con las fuentes de financiamiento BEBPA3120 “El Uso de Fungicidas de Nueva Generación Basadas
en RNAI CONACYT UNPA”, BEBPZ0218 “Genes Centrales de Hipoxia UNPA”, BEBPZ2123 “Uso de fuentes proteicas no
convencionales basadas en insectos y aplicación de ultrasonido para el reemplazo de la harina de pescado para el
desarrollo de alimentos acuícolas CONAHCYT”, BEBPZ1419 “Síntesis de Nuevas Arilpiperazinas y Evaluación de su
Actividad Antibacteriana”, y BEBPZ2023 “Discerniendo la Importancia de la Interacción Parasporinas - Membrana
Celular para su Actividad Citotoxica en la Célula de Origen Canceroso CONACYT UNPA”, las cuales formaron parte de
la muestra de auditoría; se observó, la falta de documentación justificativa, cómo se detalla en el ANEXO DAE-AF-08,
por un importe de $388,140.37 (Trescientos ochenta y ocho mil ciento cuarenta pesos 37/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 43 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 25 párrafo
primero, 26 párrafo primero, fracciones I, II y III de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector
Público; 42 párrafo primero y 4 párrafos tercero y cuarto, 48 párrafo primero de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria; 23, 186 párrafos primero, segundo y tercero, del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el ejercicio
fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
8
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPE/18/2024-PO-08
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $388,140.37 (Trescientos
ochenta y ocho mil ciento cuarenta pesos 37/100 M.N.). conforme a la observación detallada en este resultado. “
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $388,140.37 (Trescientos ochenta
y ocho mil ciento cuarenta pesos 37/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAE-AF-08-SOLV;
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como
solventada la observación.
El siguiente resultado AF-11 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-11 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s) de la totalidad de la partida de Impresos y
Hipoxia UNPA” y BEBPZ1319 “Impacto de las Actividades Turísticas sobre el Patrimonio Cultural Intangible”, la cual formó
parte de la muestra de auditoría; se observó la falta de documentación justificativa, cómo se detalla en el ANEXO
DAE-AF-09, por un importe de $ 141,374.74 (Ciento cuarenta y un mil trecientos setenta y cuatro pesos 74/100 MN.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 25 párrafo primero y 26 párrafo primero fracciones I, II y III de la Ley
de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; 42 párrafo primero y 43 de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 4 párrafo tercero de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 186 y
190 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el ejercicio fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPE/18/2024-PO-09
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $141,374.74 (Ciento cuarenta
y un mil, trecientos setenta y cuatro pesos 74/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado. “