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RESULTADO: AF-69 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 12353-02-25-FIII/4/2022 AMPLIACION DE LA RED DE DISTRIBUCION
DE ENERGÍA ELÉCTRICA EN LAS CALLES LA CIENEGA, SEGUNDA PRIVADA DE MACEDONIO ALCALÁ
YB AV. FERROCARRIL (2022) (2022), 12354-02-25-F-III/01/22 MEJORAMIENTO DE LA RED DE
DRENAJE DE LAS CALLES GUERRERO DEL CADENAMIENTO 0+000 AL 0+154 M Y BENITO JUAREZ
DEL CADENAMIENTO 0+000 AL 0+73M E (2022) (2022), 12354-02-25-F-III/06/22 CONSTRUCCIÓN DE
MURO DE CONTENCIÓN EN EL FRACCIONAMIENTO EL ROSARIO 5A ETAPA (2022) (2022), 12354-02-
25-FIII/-04/22 CONSTRUCCIÓN DEL ESPACIO MULTIDEPORTIVO LA EX-HACIENDA EN LA LOCALIDAD
EL ROSARIO (2022) (2022), 12354-02-25-FIII/3/2022 REHABILITACION DEL DRENAJE SANITARIO EN
LA 1RA.DE CALZADA DEL,PANTEON (2022) (2022), 12354-02-25-FIII/7/2022 PAVIMENTACION A BASE
DE CONCRETO HIDRÁULICO DE LA PRIVADA DE GUERRERO SAN SEBASTIAN TUTLA (2022) (2022),
12354-03-25-FIV/01/2022 CONSTRUCCION DE UN CENTRO PARA LA GESTION INTEGRAL DE LOS
RESIDUOS SOLIDOS URBANOS EN SAN SEBASTIAN TUTLA (2022) (2022), 12354-03-25-FIV/02/2022
CONSTRUCCION DE DRENAJE SANITARIO EN LA PRIVADA SIN NOMBRE DEN ANONAL (2022) (2022),
12354-03-25-FVI/01/2022 AMPLIACION DE LA RED DE DRENAJE SANITARIO EN AV. FERROCARRIL EN
LA LOCALIDAD DE SAN SEBASTIAN TUTLA (2022) (2022), 12354-08-11-IF/002/2022 REHABILITACION
DEL PARQUE PUBLICO MUNICIPAL EN LA LOCALIDAD DE SAN SEBASTIAN TUTLA (2022) (2022),
12354-08-11-IF/007/2022 INSTALACION DE DRENAJE SANITARIO Y AGUA POTABLE EN EL
ANONAL,EN LA LOCALIDAD DE SAN SEBASTINA TUTLA (2022) (2022), 12354-01-15-R-28/1/2022
REHABILITACION DE CARPETA ASFÁLTICA DE LA AVENIDA LÁZARO CÁRDENAS EN LA LOCALIDAD
DE SAN SEBASTIAN TUTLA (2022) (2022), 12354-01-15-R28/05/2022 CONSTRUCCION DE
PAVIMENTO A BASE DE ADOQUINADO DE LA PRIVADA DE LOS REYES, CALLE INDEPENDENCIA SAN
SEBASTIAN TUTLA (2022) (2022) y 12354-01-15-R28/06/2022 CONSTRUCCION DE POZOS DE
ABSORCION EN LA CALLE CAMINO NACIONAL (2022) (2022) y a la documentación presentada por el ente
auditado, se constató que la entidad fiscalizada efectuó la retención correspondiente al cinco al millar y al
impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal, sin embargo, no realizó el entero ante las
instancias correspondientes; así mismo se detectó que no registró las transacciones en el momento de su
realización, por lo que los procesos administrativos no están operando en tiempo real; como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-37.
Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:
Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Artículo 34: “La contabilización de las transacciones de gasto se hará conforme a la fecha de su realización”.
Articulo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen”.
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los
documentos, comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los
lineamientos que para tal efecto establezca el consejo”.
Artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos
y comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y
devengado, en términos de las disposiciones que emita el consejo”.
Artículo 70 fracción I: “I. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados,
identificados y controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido”.
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