Page 32 - 001 Magdalena Apasco

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”
Artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y
comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo.
Artículo 67 párrafo segundo: Los entes públicos implementarán programas para que los pagos se hagan directamente en forma
electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios, salvo en las localidades donde no haya disponibilidad de servicios bancarios.”
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten.”.

Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca

Artículo 120: “Para el desempeño de las funciones de la Administración Pública Municipal, el Ayuntamiento aprobará y expedirá las
disposiciones relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles
del Municipio, de conformidad a las disposiciones legales aplicables. Para los efectos del párrafo anterior, se creará un Comité de
Adquisiciones y Contratación de Servicios, el cual se integrará con un Regidor de cada una de las diversas fuerzas políticas que constituyan
el Ayuntamiento y con los servidores públicos que determine el mismo. Los ayuntamientos podrán establecer la aplicación supletoria de la
Ley para Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Estado de Oaxaca.”

Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Artículo 186 párrafo tercero: “Entre los documentos justificativos se encuentran los convenios, acuerdos, anexos que se suscriban
con instancias federales, estatales o municipales, acuerdos de los Comités o subcomités de adquisiciones según sea el caso, contratos,
solicitudes, requisiciones, bitácoras de mantenimiento de transporte y maquinaria, bitácoras de combustible, expedientes técnicos y unitarios
relacionados con la obra pública, proyectos productivos y de fomento, entre otros.”.

RESULTADO: AF-13 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a las sub-subcuenta 51241-2411 MATERIALES PETREOS, se constató que la
Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidades de $ 166,367.20 (Ciento
sesenta y seis mil trescientos sesenta y siete pesos 20/100 M.N.), realizando pagos mediante
transferencia bancaria con afectación a las cuentas bancarias número 1174767661 y 1174767634
de la Institución Bancaria Banco Mercantil del Norte S.A., con recursos fiscales y del Ramo 28,
Participaciones a Entidades Federativas y Municipios; observando que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto relativa a
la solicitud, la autorización, evidencia del uso y destino del material y el proceso de contratación que
demuestre que la adquisición del material, se realizó con las mejores condiciones en cuanto a precio,
calidad y economía, como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA TRANSFERENCIA 33,222.40
Y NÚM. DE
CUENTA BANCARIA

000481 21/02/2022 33,222.40 000253 21/02/2022 33,222.40 PARTICIPACIONES 21/02/2022 BANCO TRANSFERENCIA
(RAMO 28) - MERCANTIL A CUENTA DE
RECURSOS DEL NORTE
FEDERALES TERCEROS NÚMERO DE
S.A. CTA: REFERENCIA0000210222
1174767634

000537 24/02/2022 28,744.80 000280 24/02/2022 28,744.80 PARTICIPACIONES 24/02/2022 BANCO TRANSFERENCIA A 28,744.80
(RAMO 28) - MERCANTIL CUENTA DE TERCEROS
RECURSOS DEL NORTE NÚMERO DE REFERENCIA
FEDERALES
S.A. CTA: 0000240222
1174767634

003466 25/10/2022 46,400.00 001543 25/10/2022 46,400.00 RECURSOS 25/10/2022 BANCO TRANSFERENCIA A 46,400.00
FISCALES MERCANTIL CUENTA DE TERCEROS
DEL NORTE NÚMERO DE REFERENCIA

S.A. CTA: 0000191022
1174767661

003470 25/10/2022 58,000.00 001544 25/10/2022 58,000.00 RECURSOS 25/10/2022 BANCO TRANSFERENCIA A 58,000.00
FISCALES MERCANTIL CUENTA DE TERCEROS
DEL NORTE NÚMERO DE REFERENCIA

S.A. CTA: 0000191022
1174767661

TOTAL $166,367.20 $166,367.20 $166,367.20

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