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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 COMPROBANTE IMPORTE OBSERVACIONES
PROVEEDOR OBSERVADO
FECHA NÚM. IMPORTE CONCEPTO
25/09/2022 0BE9708F-94A1- CONSTRUCCIONES 13,000.17 24 PIEZAS LAMINA NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
4113-8049- Y MATERIALES GALVANIZADA RELATIVA A:
9D92DCC8DC86 PETREOS STANFOR, 13,000.00 * LA SOLICITUD DE LA NECESIDAD.
S.A. DE C.V. * CONSTANCIA DE RECEPCIÓN.
*NO SE REGISTRA AL MOMENTO DE SU REALIZACIÓN.
NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
RELATIVA A:
31/12/2022 37608B2A- CARLOS RAMIREZ 16,962.00 1 ARMAZON DE
27FF-41F1-AF0C- LOPEZ ENREJADO 16,962.00 * LA SOLICITUD DE LA NECESIDAD.
674380B25DEC * CONSTANCIA DE RECEPCIÓN.
*AUTORIZACION CORRESPONDIENTE
$29,962.17 $29,962.00
Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”,
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”,
Artículo 67 párrafos primero y segundo: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos
y comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo. Los entes públicos implementarán programas para que los pagos se hagan directamente
en forma electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios, salvo en las localidades donde no haya disponibilidad de servicios
bancarios”,
Artículo 70 fracción I y II: I. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados
y controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten. II. Cancelar la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda
“Operado” o como se establezca en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o
convenio respectivo”.
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
Artículo 186 párrafo tercero: “Entre los documentos justificativos se encuentran los convenios, acuerdos, anexos que se suscriban
con instancias federales, estatales o municipales, acuerdos de los Comités o subcomités de adquisiciones según sea el caso, contratos,
solicitudes, requisiciones...”.
Por lo anterior, la Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le requirió al H.
Ayuntamiento del Municipio de San Antonio Huitepec, Distrito de Zaachila, Oaxaca, comprobar,
justificar o aclarar la cantidad de $29,962.00 (Veintinueve mil novecientes sesenta y dos pesos
00/100 M.N.), conforme a las observaciones que se detallan en este Resultado y presentara dentro del
plazo establecido en el artículo 22 segundo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de
Cuentas para el Estado de Oaxaca, toda la información y documentación que demuestre las acciones
realizadas tendientes a solventar la observación determinada.
Mediante oficio número ASFE/AEFM/DAMA/383/2023, se notificó el día 18 de septiembre de
2023, los Resultados Finales y Observaciones Preliminares, a efecto de que esa entidad fiscalizable
en un plazo de 10 días hábiles, presentara las justificaciones y aclaraciones correspondientes.
El Municipio de San Antonio Huitepec, Distrito de Zaachila, Oaxaca, en el proceso de
aclaraciones y justificaciones, mediante oficio sin número de fecha 8 de octubre de 2023, suscrito
por el C. Juan Bautista Santiago Luis, Presidente Municipal, dirigido al Director de Auditoría
Municipal A, como consta en el acta circunstanciada de fecha nueve de octubre de 2023, presentó
la siguiente información:
Respecto a la sub-subcuenta 51241-2472 PRODUCTOS METÁLICOS DE ACABADO, el
municipio presentó documentación que ya fue analizada en la revisión para los resultados finales y
observaciones preliminares relativa a: Actas de acuerdos, Copia de cheque, Reportes fotográficos
y Comprobantes digitales por internet, documentación presentada en la etapa anterior, como se
detalla en el ANEXO DAM-FC-SEG-13.
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