Page 12 - Oaxaca de Juarez

INFORME FINAL DE AUDITORÍA La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a que los rangos de contratación establecidos en sus lineamientos exceden los
establecidos en el Presupuesto de Egresos el Estado de Oaxaca para el ejercicio 2023;
presentó escrito mediante el cual fundamenta y aclara la observación realizada, como se
detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL, la cual resulta suficiente para solventar la
observación emitida.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el Resultado: AF-08.
El siguiente Resultado: AF-09 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-09 CON OBSERVACIÓN
De la revisión al Estado de Actividades del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, proporcionado por
la Entidad Fiscalizable, a los registros contables y presupuestarios, a los auxiliares de cuentas
contables generados por el sistema “SAP” que manejó el municipio en el ejercicio fiscal 2023 y a los
estados de cuentas bancarios presentados, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de
Oaxaca de Juárez, Distrito Centro, Oaxaca, recaudó y registró ingresos de gestión en las cuentas 411
Impuestos, 414 Derechos, 415 Productos de Tipo Corriente y 416 Aprovechamientos de Tipo Corriente,
en cantidades de $231,544,666.66 (Doscientos treinta y un millones quinientos cuarenta y cuatro mil
seiscientos sesenta y seis pesos 66/100 M.N.), $260,516,890.66 (Doscientos sesenta millones quinientos
dieciséis mil ochocientos noventa pesos 66/100 M.N.), $32,386,519.63 (Treinta y dos millones trescientos
ochenta y seis mil quinientos diecinueve pesos 63/100 M.N.) y $14,996,799.61 (Catorce millones
novecientos noventa y seis mil setecientos noventa y nueve pesos 61/100 M.N.), respectivamente;
dando un monto total de $539,444,876.56 (Quinientos treinta y nueve millones cuatrocientos cuarenta
y cuatro mil ochocientos setenta y seis pesos 56/100 M.N.); así mismo se verificó que, para el manejo
de los recursos fiscales 2022 se utilizaron las cuentas bancarias número 1158035285, 1196945667,
1191280840, 0118062811; y para el ejercicio 2023, la cuentas 1209466325, 1209466352, 0119715363, ante las suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
instituciones bancarias BBVA Bancomer, S.A. y Banco Mercantil del Norte, S.A.; observando lo siguiente:
a).- Los ingresos de gestión registrados son recaudados mediante cobros en efectivo, cheques,
transferencias bancarias, tarjetas de débito y de crédito, como consta en los reportes de ingresos del
departamento de caja general, en los reportes específicos diarios emitidos por cada una de las cajas
con que cuenta el municipio, en las fichas de depósito, los comprobantes de las transferencias
bancarias y en los estados de cuenta bancarios; sin embargo, en los estados de cuenta bancarios
presentados, no se identificó el cobro de los ingresos como consta en el libro diario, en las pólizas de
ingresos y como se describe en los reportes de ingresos de las cajas, por concepto de terminales de
punto de venta por cobros mediante tarjetas de débito y de crédito, cobros en efectivo y mediante
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transferencias bancarias, los cuales ascienden a $6,813,123.19 (Seis millones ochocientos trece mil
ciento veintitrés pesos 19/100 M.N.).
b). - Los registros contables y presupuestarios de los ingresos de gestión en cantidad de $660,611.58
(Seiscientos sesenta mil seiscientos once pesos 58/100 M.N.), no se encuentran soportados con sus
respectivos Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI).
Lo anterior, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 33, 35 y
44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 95 fracciones I y III de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Solicitud de aclaración:
2023-OA/CPM/020/2024-SA-09
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones detalladas en
cada uno de los puntos de este resultado. “
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a que no se identificó el cobro de los ingresos en las pólizas contables y que los
reportes de ingresos no se encuentran soportados con sus Comprobantes Fiscales
Digitales por Internet (CFDI); presentó escrito de aclaración, CFDI´s, pólizas, estados de
cuenta, e información digital; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02-SOL, la cual resulta
suficiente para solventar la observación emitida.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
concluyendo como solventado el Resultado: AF-09.
El siguiente Resultado: AF-10 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación: