Page 5 - San Antonino Castillo Velasco

INFORME FINAL DE AUDITORÍA EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Puntaje Obtenido
Rangos de Calificación Nivel del Sistema
de Control Interno
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos Desde Hasta Nivel
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo 0 39 BAJO
primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y 40 69 MEDIO 33.4 BAJO
Soberano de Oaxaca; 2 fracción XXIII, 3, 4, 5 fracciones III, IV, V, VII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y XXXIII,
6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción II inciso a), b) y c), 25, 26, 27, 34, 35, 36, 37, 86, 70 100 ALTO
93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número 1541, COMPONENTES DEL MARCO INTEGRADO DE CONTROL PUNTAJE PUNTAJE OBTENIDO
publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de No. ASIGNADO
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número 8.0
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y INTERNO 20.0 11.4
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la Auditoría 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 10.0
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año 2023 en el 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 4.0
Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de Auditoría con 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 0.0
los siguientes resultados: 4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 33.4
5 SUPERVISIÓN 100.0

TOTALES

AMBIENTE DE CONTROL

El siguiente resultado AD-01 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 8.0 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
transcribe a continuación: componente Ambiente de Control, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: medios para recibir
denuncias por posibles violaciones a los valores éticos y a las normas de conductas a cargo del
(…) personal; medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal de
las áreas administrativas; Comisión de Rendición de Cuentas, Transparencia y Acceso a la Información;
“RESULTADO: AD-01 Comités de Contraloría Social Municipal; Comité o disposiciones propias de Adquisiciones y
Contratación de Servicios; Manual de Organización; Manual o documento para la Administración de
Recursos Humanos del Municipio; Área encargada de evaluar el desempeño del Control Interno
Municipal.

CON OBSERVACIÓN

EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero, 115 fracción II párrafo segundo de
la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo de la Ley General del
La Entidad Fiscalizable presentó a requerimiento el Cuestionario de Evaluación de Control Interno (CCI), Sistema Nacional Anticorrupción; 70 párrafo primero fracciones I y II, 71 párrafo primero fracción II incisos
requisitado por el C. Miguel Ángel Hernández Sánchez en su carácter de Presidente Municipal del H. a) y b) de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública; 113 párrafo décimo tercero
Ayuntamiento del Municipio de San Antonino Castillo Velasco, Distrito de Ocotlán, Oaxaca. Derivado del de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 4 párrafo segundo, 6 párrafo primero
análisis realizado a dicho cuestionario, se determinó que el Municipio obtuvo un puntaje de 33.4 de un de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 15 de la Ley de Responsabilidades
total de 100 puntos que conforman los valores de los 5 componentes del Control Interno relacionado al Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 7 párrafo primero fracción IV, 30 párrafo primero
Marco Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización, lo que ubica fracciones V y VII de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública y Buen Gobierno del
al Sistema de Control Interno de la Entidad Fiscalizable en un nivel Bajo, demostrando que requiere Estado de Oaxaca; 12 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca;
realizar mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, como se detalla 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero fracciones I, XI, y LXXX, 47 párrafo primero fracción X, 68 párrafo
a continuación: primero fracciones II, V, XXXIII y XXXV, 88 párrafo primero fracción IV, 120, 126 BIS párrafo primero, 126
QUATER párrafo primero fracciones V y XXVII, 126 SEPTENDECIES, 126 NOVODECIES, 126 OCTODECIES párrafo
primero, 126 DUOVICIES, 134, 138 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.

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