Page 7 - San Antonino Castillo Velasco
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Servicios; Manual de Organización; Manual o documento para la Administración de Recursos Humanos adecuada, actual, completa, exacta, accesible y oportuna, en términos del Marco Integrado del Control INFORME FINAL DE AUDITORÍA
del Municipio; Área encargada de evaluar el desempeño del Control Interno Municipal. Interno (MICI).”
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS (…)
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
componente de Administración de Riesgos, a través de contar con: un Área encargada de identificar, transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
analizar y evaluar los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los objetivos de su Plan Municipal
de Desarrollo; Evaluación de los posibles actos de corrupción, fraude, abuso y otras irregularidades que Respecto a la recomendación de realizar mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de
atenten contra la salvaguarda de los bienes y recursos públicos; Prevención y planeación de acciones Control Interno Institucional, en sus cinco componentes; Ambiente de Control, Administración
ante los cambios internos o externos que afecten el buen funcionamiento del control interno. de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación, y Supervisión, presentó
oficio de presentación de información y documentación número 191/PM/SP/2024, de fecha 31
ACTIVIDADES DE CONTROL de julio del 2024, en el cual manifestó lo que a la letra dice: “…se acepta la recomendación, e
informo a Usted, que se han realizado acciones de manera…con la finalidad de cumplir
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el cabalmente con la recomendación emitida…”; oficio original número 186/PM/SP/2024, de
componente de Actividades de Control, a través de contar con: Personal especializado para garantizar fecha 15 de julio de 2024, mediante el cual el Presidente Municipal gira instrucciones a los
el desarrollo continuo, seguridad y mantenimiento de los sistemas informáticos y de comunicaciones integrantes de la Comisión de Rendición de Cuentas, Transparencia y Acceso a la
del Ayuntamiento; Sistema de control y vigilancia municipal de los bienes muebles e inmuebles del Información para la implementación de mecanismos; oficio original número 01/CRCTAI/2024,
municipio; Comunicación con los responsables de cada área de las políticas y procedimientos para de fecha 18 de julio de 2024, mediante el cual la Comisión de Rendición de Cuentas,
implementar las actividades de control respecto de las responsabilidades que estos tienen asignados. Transparencia y Acceso a la Información, da atención a la Recomendación.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el como atendido el resultado AD-01.
componente de Información y Comunicación, a través de contar con: Indicadores para medir el
cumplimiento de los objetivos y metas; Personal confiable para obtener información relevante que El siguiente resultado AD-02 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
apoye el Control Interno; Rendición de informe detallado a la ciudadanía, por conducto del Presidente transcribe a continuación:
Municipal, de la actuación y desempeño del estado financiero, la hacienda pública municipal, el avance
de los programas, las obras en proceso y concluidas y, en general, del estado que guardan los asuntos (…) CON OBSERVACIÓN
municipales; Plataforma de transparencia oficial para el cumplimiento de la publicación de la
información de acuerdo con la normatividad aplicable. “RESULTADO: AD-02
SUPERVISIÓN PRESUPUESTO DE EGRESOS Y SUS PROGRAMAS
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el Se observó que la Entidad Fiscalizable presentó el documento denominado Presupuesto de Egresos del
componente de Supervisión, a través de contar con: un Área interna o externa que se encargue de ejercicio fiscal 2023, el cual fue aprobado mediante Acta de Cabildo. Sin embargo, no presentó
supervisar y evaluar la eficacia operativa del Control Interno; Procedimientos o estrategias para recibir evidencia que acredite que el documento fue publicado.
quejas o denuncias que permitan corregir las deficiencias del Control Interno; Procedimientos y
Estrategias para reportar a las partes internas y externas del Ayuntamiento, los problemas de control Por otra parte, se observó que la Entidad Fiscalizable aprobó un presupuesto por un importe de
interno detectados; Área que realice la función de verificar que la información reportada en relación $29,843,905.96 (Veintinueve millones ochocientos cuarenta y tres mil novecientos cinco pesos 96/100
del cumplimiento de los programas del Ayuntamiento sea de calidad, tratándose de información M.N.), para ejercer mediante tres Programas Presupuestarios (Tabla siguiente), mismo importe que fue
registrado en la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2023, como Presupuesto Aprobado. Sin
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