Page 6 - San Antonino Castillo Velasco

INFORME FINAL DE AUDITORÍA
4 de Contraloría Social Municipal; Comité o disposiciones propias de Adquisiciones y Contratación de
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 11.4 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente Administración de Riesgos, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: un Área
encargada de identificar, analizar y evaluar los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los
objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo; Evaluación de los posibles actos de corrupción, fraude,
abuso y otras irregularidades que atenten contra la salvaguarda de los bienes y recursos públicos;
Prevención y planeación de acciones ante los cambios internos o externos que afecten el buen
funcionamiento del control interno.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero de la Constitución Política de los La Entidad Fiscalizable no obtuvo puntaje alguno, de 20.0 posibles, correspondiente al componente
Estados Unidos Mexicanos; 1, 4 párrafo segundo, 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 68 párrafo primero fracción XIV, 126 de la Ley Orgánica Municipal del Estado
de Oaxaca; 45 párrafo segundo, 53 de la Ley de Planeación, Desarrollo Administrativo y Servicios
Públicos Municipales.
ACTIVIDADES DE CONTROL
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 10.0, de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente Actividades de Control, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: Personal
especializado para garantizar el desarrollo continuo, seguridad y mantenimiento de los sistemas
informáticos y de comunicaciones del Ayuntamiento; Sistema de control y vigilancia municipal de los
bienes muebles e inmuebles del municipio; Comunicación a los responsables de cada área de las
políticas y procedimientos para implementar las actividades de control respecto de las
responsabilidades que estos tienen asignados.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 29 párrafo segundo, 69, 109 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 4.0 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente Información y Comunicación, debido a que no acreditó contar con lo siguiente:
Indicadores para medir el cumplimiento de los objetivos y metas; Personal confiable para obtener
información relevante que apoye el Control Interno; Rendición de informe detallado a la ciudadanía,
por conducto del Presidente Municipal, de la actuación y desempeño del estado financiero, la hacienda
pública municipal, el avance de los programas, las obras en proceso y concluidas y, en general, del
estado que guardan los asuntos municipales; Plataforma de transparencia oficial para el cumplimiento
de la publicación de la información de acuerdo con la normatividad aplicable.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 70 párrafo primero, 71 párrafo primero fracción II incisos
a) y b) de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública; 7 párrafo primero fracción
IV, 10 párrafo primero fracciones II, IV, XIII y XV, 19 párrafos primero y segundo, 30 párrafo primero
fracciones V y VII de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública y Buen Gobierno del
Estado de Oaxaca; 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 43
párrafo primero fracciones XL y LXXX, 68 párrafo primero fracciones II, VIII, XXXIII de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca.
SUPERVISIÓN
Supervisión, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: Área interna o externa que se encargue
de supervisar y evaluar la eficacia operativa del Control Interno; Procedimientos o estrategias para
recibir quejas o denuncias que permitan corregir las deficiencias del Control Interno; Procedimientos y
Estrategias para reportar a las partes internas y externas del Ayuntamiento, los problemas de control
interno detectados; Área que realice la función de verificar que la información reportada en relación
del cumplimiento de los programas del Ayuntamiento sea de calidad, tratándose de información
adecuada, actual, completa, exacta, accesible y oportuna, en términos del Marco Integrado del Control
Interno (MICI).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero fracciones XI, y LXXX, 68 párrafo
primero fracciones II, VIII y XXXIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Recomendación:
2023-OA/CPM/029/2024-REC-01
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le recomienda a la Entidad Fiscalizable
realizar mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, con relación a
lo siguiente:
AMBIENTE DE CONTROL
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
componente de Ambiente de Control, a través de contar con: medios para recibir denuncias por
posibles violaciones a los valores éticos y a las normas de conductas a cargo del personal; medios
para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas
administrativas; Comisión de Rendición de Cuentas, Transparencia y Acceso a la Información; Comités