Page 4 - San Pedro Jicayan
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INFORME FINAL DE C. José Miguel Márquez Sánchez: Director de Auditoría Municipal “A”. ejecución de los Programas, la contratación de servicios, obra pública,
AUDITORÍA C. Lucero Nancy Miranda Gutiérrez: Jefa de departamento. adquisiciones, arrendamientos, subsidios, aportaciones, donativos, transferencias,
C. Prisma Aremi Vega Gutiérrez: Auditor. aportaciones a fondos, fideicomisos y demás instrumentos financieros, así como
C. Roberto Carlos Sánchez Caballero: Auditor. cualquier esquema o instrumento de pago a largo plazo;
C. Ricardo Carrillo Reyes: Auditor.
c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del
CRITERIOS DE SELECCIÓN gasto público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de
la contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos,
En cumplimiento al mandato constitucional de realizar la función de revisión y fiscalización conservación, uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e
a las Cuentas Públicas del ejercicio fiscal 2023, esta Auditoría Superior de Fiscalización del inmuebles; así como de recursos materiales, almacenes y demás activos; y,
Estado de Oaxaca, consideró los tipos de auditoría previstos en la Norma Profesional del
Sistema Nacional de Fiscalización número 1 y determinó aplicar al Ente Fiscalizable en d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo,
mención, el siguiente tipo de auditoría: ejercicio y aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y
donativos; y que los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos,
Auditoría Financiera*: Son evaluaciones independientes, reflejadas en una opinión con prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades
garantías razonables, de que la situación financiera presentada por un ente, así como los Fiscalizables, celebren o realicen, relacionados con el ejercicio del gasto público no
resultados y la utilización de los recursos, se presentan fielmente de acuerdo con el marco han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal
de información financiera. y/o Municipal o, en su caso, del patrimonio de las Entidades Fiscalizables.
*Fuente: Definición con base en las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de ALCANCE
Fiscalización.
UNIVERSO: $59,799,575.17 (Cincuenta y nueve millones setecientos noventa y nueve mil quinientos
OBJETIVO setenta y cinco pesos 17/100 M.N.).
Muestra a
La fiscalización de la cuenta pública del H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro auditar $30,861,574.60
(Treinta millones ochocientos sesenta y un mil quinientos setenta y
Jicayán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, correspondiente al ejercicio fiscal comprendido ASFE: cuatro pesos 60/100 M.N.).
del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, tiene como objeto dar cumplimiento al artículo Alcance
19 fracción I incisos a), b), c) y d) de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas (%): 51.61%
del Estado de Oaxaca, que a la letra dicen:
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
a) La ejecución de la Ley de Ingresos, para verificar la forma y términos en que los
ingresos fueron recaudados, obtenidos, captados y administrados; constatar que 1. Se verificó que los saldos reflejados en las cuentas bancarias al término del ejercicio
los recursos provenientes de financiamientos, empréstitos y otras obligaciones se fiscal se encontraran devengados y cuenten con su documentación correspondiente.
contrataron, recibieron y aplicaron de conformidad con lo aprobado;
2. Se verificó que los ingresos fueron recaudados, obtenidos, captados y administrados
b) El ejercicio del Presupuesto de Egresos para revisar que los egresos se ejercieron conforme a la Ley de Ingresos municipal y que se encontraran debidamente
en los conceptos y partidas autorizadas; incluidos, entre otros aspectos, la autorizados y registrados conforme a la normatividad aplicable.
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