Page 9 - San Pedro Jicayan

(…)
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-06.
El siguiente resultado AF-07 SIN OBSERVACIÓN fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-07
SIN OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y
VIVERES y 51221-2231 UTENSILIOS PARA SERVICIOS DE ALIMENTACION, se verificó la autorización de las
partidas en el Presupuesto de Egresos; además, se comprobó que el H. Ayuntamiento del Municipio
de San Pedro Jicayán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca realizó los registros presupuestales y
contables específicos, identificados y controlados, de las erogaciones y que se cuenta con la
documentación comprobatoria y justificativa original que soporta los registros en apego a la
normatividad aplicable, en cantidades de $550,861.00 (Quinientos cincuenta mil ochocientos
sesenta y un pesos 00/100 M.N.) y $99,375.08 (Noventa y nueve mil trescientos setenta y cinco
pesos 08/100 M.N.).”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-07 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-08 SIN OBSERVACIÓN fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-08
De la revisión a las sub-subcuentas 51241-2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO, 51241-2461
MATERIAL PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS, 51241-2471 MATERIALES METÁLICOS PARA LA
CONSTRUCCIÓN y 51241-2491 PRODUCTOS DE PINTURA Y RECUBRIMIENTOS, se verificó la autorización
de las partidas en el Presupuesto de Egresos; además, se comprobó que el H. Ayuntamiento del
Municipio de San Pedro Jicayán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca realizó los registros presupuestales y observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL-
contables específicos, identificados y controlados, de las erogaciones y que se cuenta con la
documentación comprobatoria y justificativa original que soporta los registros en apego a la
normatividad aplicable, en cantidades de $1,487,715.34 (Un millón cuatrocientos ochenta y siete mil
setecientos quince pesos 34/100 M.N.), $65,844.00 (Sesenta y cinco mil ochocientos cuarenta y
cuatro pesos 00/100 M.N.), $684,827.93 (Seiscientos ochenta y cuatro mil ochocientos veintisiete
pesos 93/100 M.N.) y $140,193.39 (Ciento cuarenta mil ciento noventa y tres pesos 39/100 M.N.).”
Debido a lo anterior, este resultado AF-08 permanece sin observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
El siguiente resultado AF-09 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-09
De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2561 FIBRAS SINTETICAS, HULES, PLASTICOS Y DERIVADOS, se
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Jicayán, Distrito de Jamiltepec,
Oaxaca afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $27,641.38 (Veintisiete mil seiscientos
cuarenta y un pesos 38/100 M.N.), observándose que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto como son la solicitud que
especifique la necesidad de la compra, la autorización correspondiente y la evidencia suficiente del
uso y destino del recurso, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/077/2024-PO-03
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $27,641.38 (Veintisiete
mil seiscientos cuarenta y un pesos 38/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
04.
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