Page 6 - San Pedro Jicayan

INFORME FINAL DE Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año
AUDITORÍA 2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el informe final de
auditoría con los siguientes resultados:
El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-01
De la revisión y análisis a la documentación presentada por el Municipio, relativa a los registros de
los ingresos ministrados por la Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca, al
H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Jicayán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, se constató
que ministró recursos relativos al Ramo General 28 Participaciones a Entidades Federativas y
Municipios incluyendo los ajustes, el importe de $12,925,866.00 (Doce millones novecientos
veinticinco mil ochocientos sesenta y seis pesos 00/100 M.N.), del Ramo 33 Fondo III, Fondo de
Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito
Federal (FISM-DF) y Ramo 33 Fondo IV, Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los
Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF), los importes de
$35,505,602.06 (Treinta y cinco millones quinientos cinco mil seiscientos dos pesos 06/100 M.N.) y
$10,094,307.83 (Diez millones noventa y cuatro mil trescientos siete pesos 83/100 M.N.),
respectivamente; los cuales fueron registrados en el Sistema de Contabilidad que manejó el
Municipio en el ejercicio fiscal 2023; así mismo se comprobó que los recursos ministrados fueron
depositados en las cuentas bancarias productivas especificas aperturadas para el ejercicio fiscal
2023; sin embargo, se detectaron las siguientes inconsistencias:
1. En el Fondo de Fiscalización y Recaudación, se detectaron ingresos superiores en cantidad de
$32,387.00 (Treinta y dos mil trescientos ochenta y siete pesos 00/100 M.N.) que corresponden al
tercer ajuste cuatrimestral 2022 del Fondo de Fomento Municipal, registrados en la póliza de ingreso
número 000034 de fecha 06 de marzo de 2023.
2. La Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca informó que el H. Ayuntamiento
del Municipio de San Pedro Jicayán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca recibió ingresos derivados de
Convenios correspondientes al Programa para el adelanto, bienestar e igualdad de las mujeres 2023
por el importe de $200,000.00 (Doscientos mil pesos 00/100) mediante transferencia bancaria de
fecha 02 de junio de 2023 a la institución bancaria Banco Mercantil del Norte, S.A. número de cuenta
1229641308; sin embargo, no fueron registrados en el Sistema de Contabilidad que manejó el
Municipio en el ejercicio fiscal 2023.
Lo expuesto anteriormente, se detalla en el ANEXO DAM-FC-01.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 37, 41, 70 fracción III de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 95 fracciones II y III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca.
Por lo anterior, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
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Recomendación.
2023-OA/CPM/077/2024-RE-01
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones detalladas en
este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL-01.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como atendido el resultado AF-01.
El siguiente resultado AF-02 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-02
CON OBSERVACIÓN
De la revisión al Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2023, se constató que dicho documento
fue autorizado según Acta de Cabildo de fecha 14 de diciembre de 2022, por un importe aprobado
en cantidad de $50,392,610.72 (Cincuenta millones trescientos noventa y dos mil seiscientos diez
pesos 72/100 M.N.), y del análisis efectuado al Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de
Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capitulo y Concepto) del 01 de Enero al 31 de Diciembre
del 2023, integrado en la Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2023, se detectó que la Entidad
Fiscalizable reflejó un presupuesto modificado por el importe total de $59,941,478.58 (Cincuenta y
nueve millones novecientos cuarenta y un mil cuatrocientos setenta y ocho pesos 58/100 M.N.). De
lo anterior, se desprende que la variación entre el Presupuesto de Egresos Modificado en relación con
el Presupuesto de Egresos Aprobado es de $9,548,867.86 (Nueve millones quinientos cuarenta y
ocho mil ochocientos sesenta y siete pesos 86/100 M.N.), observándose que no presentó las actas
de cabildo en las que autorizaron las modificaciones realizadas al Presupuesto de Egresos del
ejercicio fiscal 2023, ni la evidencia en la que se identifiquen las ampliaciones y reducciones al
presupuesto de Egresos Aprobado. Asimismo, no presentó evidencia de que efectuó el procedimiento
previsto para las modificaciones, además de sus publicaciones en el Periódico Oficial del Gobierno
del Estado o en la Gaceta Municipal, como se detalla a continuación: